3.甲公司為一般納稅人,稅率為13%,某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙公司銷售A商品2000件,總價為1.000萬元,毛利率為30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣,開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷售成立后,乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司。(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法,且均可以抵扣，請計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅

答： 您好，這個還有其他條件嗎

甲公司為一般納稅人，稅率13%，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）向乙公司銷售A商品2000件，總價1000萬元，毛利率30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票井在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。（2）上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司（3）甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法，且均經(jīng)過認(rèn)證可以抵扣，請計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅

答： ，請計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅1000*90%*13%-1000*400/2000*90%*13%%2B1000*400/2000*90%*13%

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

,甲公司為一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。本年5月,甲公司向乙公司銷售一臺甲公司自產(chǎn)的且需要由甲公司安裝的機(jī)器設(shè)備,乙公司支付甲公司設(shè)備價款和安裝費(fèi)。甲公司的稅務(wù)會計(jì)人員學(xué)習(xí)了《營改增試點(diǎn)實(shí)施辦法》中的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)為甲公司銷售貨物同時提供安裝服務(wù),為混合銷售行為,開具給乙公司的增值稅專用發(fā)票上注明設(shè)備價款100000元,增值稅稅額13000元(10000013),賣裝費(fèi)20000元,增值稅為2600元(0000413)要求：支出家公司的稅務(wù)會計(jì)人員對上述業(yè)務(wù)的處理存在什么問題？從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)？學(xué)堂用戶myudnz于 2022-06-16 09:43 發(fā)布

答： 同學(xué)好 一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。簡易計(jì)稅稅率為3%，根據(jù)本題目可以建議分別核算。