越越 追問

2023-10-18 09:39

外購西紅柿，收到對方7萬元免稅發(fā)票，借：庫存商品7萬，貸：銀行存款7萬，后來我們又銷售出去了，是10萬，我問的就是這10萬的我分錄做的對嗎老師？還有怎么申報

郭老師 解答

2023-10-18 09:40

借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，正確的，申報的時候在其他免稅銷售額里面還有減免明細表。

越越 追問

2023-10-18 09:56

也就是說采購7萬的免稅西紅柿，銷售出去我們也是免稅的是嗎？

郭老師 解答

2023-10-18 09:56

對的，是的，蔬菜流通行業(yè)也可以免增值稅的。

越越 追問

2023-10-18 09:58

同時還有22萬（不含稅）的1%的未開票收入，這總的加起來就一共就32萬了，是不是要統(tǒng)一填寫第一行要交稅了呀

郭老師 解答

2023-10-18 09:59

1%的需要交，這個不需要。

越越 追問

2023-10-18 10:05

那申報表22萬和10萬怎么填寫呢

郭老師 解答

2023-10-18 10:06

10萬的在第12行里面填寫，22的在第一行和第三行里面填寫。

郭老師 解答

2023-10-18 10:06

需要去填寫減免明細表，免稅項目里面10
22萬的減免的2%帶主表應納稅減征額，還有減免明細表本期發(fā)生額，實際抵扣金額。

越越 追問

2023-10-18 10:38

老師，我昨天是統(tǒng)一把32萬填在第一行了，并且繳納稅款3千多了，那我現(xiàn)在更正的話，稅款能退回嗎？還是就是第三行填寫的是”其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額“我這個22萬是無票收入，能填嗎

郭老師 解答

2023-10-18 10:41

你好，更正申報就可以的。

越越 追問

2023-10-18 10:45

稅款能退回嗎？22萬是未開票收入第三行里能 填嗎老師？

郭老師 解答

2023-10-18 10:47

可以退回的，填寫的是你1%的那個不含稅的銷售額。

郭老師 解答

2023-10-18 10:48

上面告訴你了不是嗎？填寫的是22萬。

越越 追問

2023-10-18 10:51

22無票收入也要填寫在第三行是吧

郭老師 解答

2023-10-18 10:56

是的，是的，是這么做的。