A公司為一般納稅人，寫出會計分錄及對企業(yè)所得稅的影響（1）2021年12月以自產(chǎn)產(chǎn)品300個發(fā)放給員工作為福利、300個送給客戶，單個產(chǎn)品成本價30元，不含稅售價45元；同時將購入的一批商品發(fā)放給員工，購入不含稅價格15萬元。對企業(yè)所得稅的影響是啥

答： 自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給員工和客戶： 借：應(yīng)付職工薪酬 105300 銷售費用 90000 貸：庫存商品 90000 （30030） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 15300 （(30045)*0.13） 這部分的稅影響體現(xiàn)在銷項稅額，該銷項稅額會使得利潤總額減少，同時導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)交所得稅的增加。 2. 自購商品發(fā)給員工： 借：應(yīng)付職工薪酬 150000 貸：庫存商品 150000 這部分沒有涉及到稅收問題，對企業(yè)所得稅沒有影響。 對企業(yè)所得稅的影響： 在計算企業(yè)所得稅時，這些商品的公允價值（售價）需要并入企業(yè)的收入總額中，從而影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。因為這些發(fā)放的商品售價（公允價值）為45元*300個=13500元，購入的商品售價為15萬元，因此這些商品的總售價為163500元（13500%2B150000），并入企業(yè)的收入總額后，將導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額增加。同時，這些商品的進貨成本為購入的商品成本15萬元，會使得企業(yè)利潤總額減少，進一步影響企業(yè)所得稅的繳納金額。

1、A公司為一般納稅人，寫出會計分錄及對企業(yè)所得稅的影響（1）2019年5月以自產(chǎn)產(chǎn)品300個發(fā)放給員工作為福利、300個送給客戶，單個產(chǎn)品成本價30元，不含稅售價45元；同時將購入的一批商品發(fā)放給員工，購入不含稅價格15萬元。（2）A公司擁有房產(chǎn)價值1000萬元，其中600萬元用于出租（成本模式管理），400萬元用于生產(chǎn)，房產(chǎn)稅如何繳納？計提本月折舊，年限30年。其他按稅法規(guī)定

答： （1）這個案例中，A公司需要針對自產(chǎn)的產(chǎn)品和購入的商品進行不同的會計處理。同時，還需要考慮到稅務(wù)方面的影響。 對于自產(chǎn)的產(chǎn)品，A公司需要按照公允價值確認銷售收入，并計算增值稅銷項稅額。同時，這些產(chǎn)品作為福利或送給客戶，都需要確認成本，并在利潤表中扣除成本。 以下是相應(yīng)的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——福利 100500 管理費用——交際應(yīng)酬費 100500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 151500 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 25725 借：主營業(yè)務(wù)成本 90000 貸：庫存商品 90000 對于購入的商品，A公司需要將其確認為應(yīng)付職工薪酬，并不需要確認銷售收入和成本。 以下是相應(yīng)的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——福利 150000 貸：銀行存款 150000 這些會計處理將影響到企業(yè)所得稅的計算。具體來說，發(fā)放給員工的自產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)該被視為銷售商品，所以需要在利潤表中扣除銷售成本，并計算銷售收入和相應(yīng)的稅費。而購入的商品則只需要在應(yīng)付職工薪酬中扣除即可。 （2）根據(jù)題目，A公司擁有房產(chǎn)價值1000萬元，其中600萬元用于出租（成本模式管理），400萬元用于生產(chǎn)。接下來將分別計算用于出租的房產(chǎn)和用于生產(chǎn)的房產(chǎn)的房產(chǎn)稅和折舊。 用于出租的房產(chǎn)： 房產(chǎn)稅的計算公式為：房產(chǎn)原值×（1-30%）×1.2%。因此，用于出租的房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為600×（1-30%）×1.2%=5.04萬元。 折舊的計算公式為：（原價-凈殘值）/使用年限。假設(shè)該房產(chǎn)沒有凈殘值，使用年限為30年，因此用于出租的房產(chǎn)每月應(yīng)計提的折舊為600/30/12=1666.67元。 用于生產(chǎn)的房產(chǎn)： 同理，用于生產(chǎn)的房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為400×（1-30%）×1.2%=3.36萬元。 假設(shè)該房產(chǎn)沒有凈殘值，使用年限為30年，因此用于生產(chǎn)的房產(chǎn)每月應(yīng)計提的折舊為400/30/12=1333.33元。 因此，A公司本月應(yīng)計提的房產(chǎn)稅為8.4萬元，用于出租的房產(chǎn)每月應(yīng)計提的折舊為1666.67元，用于生產(chǎn)的房產(chǎn)每月應(yīng)計提的折舊為1333.33元。這些數(shù)據(jù)將影響到企業(yè)所得稅的計算，因為這些費用都可以在稅前扣除。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、A公司為一般納稅人，寫出會計分錄及對企業(yè)所得稅的影響（1）2019年5月以自產(chǎn)產(chǎn)品300個發(fā)放給員工作為福利、300個送給客戶，單個產(chǎn)品成本價30元，不含稅售價45元；同時將購入的一批商品發(fā)放給員工，購入不含稅價格15萬元。 （2）A公司擁有房產(chǎn)價值1000萬元，其中600萬元用于出租（成本模式管理），400萬元用于生產(chǎn)，房產(chǎn)稅如何繳納？計提本月折舊，年限30年。其他按稅法規(guī)定

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