廖君老師 解答

2023-10-17 11:32

您好，賬務(wù)不需要變動，更正申報這個發(fā)票所屬年度的年度所得稅匯繳申報表，納稅調(diào)增1萬，有補交所得稅才有分錄
如果是以前年度的,分錄:

1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）

貸:以前年度損益調(diào)整3662.56

2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56

貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56

3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56

貸:銀行存款 3662.56

隱形的發(fā)帶 追問

2023-10-17 11:43

老師，您好，是當(dāng)年的，因為第二季度本身就是虧損的，不用交所得稅，那財務(wù)報表需要更正嗎？

廖君老師 解答

2023-10-17 11:48

您好，當(dāng)年那好操作的，這個發(fā)票供應(yīng)商不能重新開的話，
借：營業(yè)外支出 10000  借：管理費用-10000
這個1萬在明年匯繳時要納稅調(diào)增的，
報表不用改了，這個分錄在本月，本月利潤表就會有各費用項目有變化，年度再調(diào)增

隱形的發(fā)帶 追問

2023-10-17 12:41

您好，是因為開票方異常才導(dǎo)致需更正，現(xiàn)在就是在更正申報季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的申報表(利潤額要增加1萬)，如果是從管理費用轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，調(diào)整財務(wù)報表的話，報表利潤跟預(yù)繳申報表利潤間相差1萬

廖君老師 解答

2023-10-17 13:04

您好，不好意思，剛才吃飯去了，沒有及時回復(fù)您還請原諒。
都是在2023年，不用去更正預(yù)申報的季度所得稅報表的，年度調(diào)增就可以了，相當(dāng)于沒有發(fā)票的費用入了1萬，年度調(diào)增

隱形的發(fā)帶 追問

2023-10-17 13:07

專管員讓更正申報，所以更正申報后，財務(wù)報表及賬務(wù)處理就不知道如何處理了

廖君老師 解答

2023-10-17 13:22

您好，明白，那只能聽專管員的了，
我認(rèn)為賬務(wù)就是
借：營業(yè)外支出 10000  借：管理費用-10000
錢已經(jīng)付出去了，但不該支付的費用，就是營業(yè)外支出
9月份的報表跟著我們做的賬務(wù)來改

隱形的發(fā)帶 追問

2023-10-17 13:56

好的，謝謝

廖君老師 解答

2023-10-17 14:00

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~