Frida 追問

2018-01-30 08:41

老師 我是多計提折舊了 ，原本是4*12=48個月  不小心折舊表公式是4個月了 ，

方亮老師 解答

2018-01-30 08:49

沖銷多計提的金額： 
借：累計折舊 
貸：管理費用

Frida 追問

2018-01-30 14:03

但是跨年了  ，需要借：未分配利潤 （負數(shù)）貸：累計折舊（負數(shù)）   是這樣嗎？

方亮老師 解答

2018-01-30 14:04

你們單位是不是采用小企業(yè)會計準則？

Frida 追問

2018-01-30 14:05

是的 ，是采用小企業(yè)會計準則

Frida 追問

2018-01-30 14:06

因為金額比較大 本來應(yīng)該是折舊4*12=48個月 ，公式直接是4個月了 ，多計提折舊了 11萬這樣

方亮老師 解答

2018-01-30 14:09

如果采用小企業(yè)會計準則，直接計入當期損益，不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。

Frida 追問

2018-01-30 15:23

金額有11萬這樣多計提，直接   借：累計折舊 103180    貸：管理費用 103180 是嗎？  金額大沒事？ 
貸：管理費用

方亮老師 解答

2018-01-30 15:31

分錄正確。金額大沒事。