半城煙沙 追問

2018-01-29 13:25

在一份發(fā)發(fā)票上不用抵扣進項稅，這句話沒明白！ 
 我的意思是，進項發(fā)票過多，付過款的有發(fā)票不是要做進成本嗎，那這個發(fā)票進項額太大，我們銷項沒有，進項過大，這種情況下，我的意思 是先不把這個發(fā)票認證做進成本，如果做進成本不就是當期就得認證嗎？？？？這種情況下， 
我可以這樣嗎？就是也做成本，但是先預(yù)估成本票的金額，但是這張成本發(fā)票我先不認證，等下個月再認證，我的意思是認證了不就做進項了，進項過大！

半城煙沙 追問

2018-01-29 13:34

老師，情況是這樣，如果我有張進項2萬的發(fā)票我不想認證這個月，因為進項過大，銷項沒有， 
那我這個月這個發(fā)票也付款了，我能這樣做嗎？借：預(yù)付帳款 貸：銀行存款   下個月認證時有銷項稅，借：主營成本  借；應(yīng)交稅-進項   貸：預(yù)付帳款。    
然后，我再做一張預(yù)估的成本，下個月認證那張發(fā)票時，做成本，再沖回預(yù)估的。 
比如：這個月進項發(fā)票是20000，進項稅是150  付款。借：預(yù)付，貸：銀行20000 
這張發(fā)票我不認證。我下個月再認證。 
下個月認證時，借：主營成本 ，借：應(yīng)交進項  貸：預(yù)付 
但是，我這個月開的3的收入的發(fā)票又很多，成本發(fā)票也需要，我能暫估嗎 
我現(xiàn)在搞不明白的是，如果我認證了，就得做成本了，對吧，我不認證就不能做成本了。對嗎？

解答

2018-01-29 13:37

@473*334:學員你好，你的成本是根據(jù)當月的收入來結(jié)轉(zhuǎn)的，購進的材料或者是貨物計入原材料或者是庫存商品而不是主營業(yè)務(wù)成本。我的意思是收到的發(fā)票如果不是在一份發(fā)票上，就可以按照當月的收入來認證和結(jié)轉(zhuǎn)成本。

半城煙沙 追問

2018-01-29 13:39

我的意思是，如果我一張成本發(fā)票沒有認證，那這個月這張發(fā)票可以做成本入帳嗎？？可以先不做進項稅額，做成本入帳嗎？下個月認證了再做做進項稅額這個分錄。不做成本這個科目了。比如：20000成本票，進項是1000 
我這個月先不認證，做帳：借：主營成本20000 
借：預(yù)付帳款1000，貸銀行豐款21000 
下個月我再認證：借：應(yīng)交稅-進項稅 1000，貸：預(yù)付帳1000 
這樣可以嗎、？？？？

解答

2018-01-29 13:51

@473*334:學員你好，預(yù)付貨款時：借：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 可以先暫估，借：庫存商品/原材料 貸：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款-預(yù)付暫估款  暫估只能暫估材料不能暫估進項稅金的，當月結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品  下個月認證了發(fā)票的時候，將暫估的那筆會計分錄用紅字沖銷，在錄入一筆正數(shù)的分錄，需要計入進項稅金。

半城煙沙 追問

2018-01-29 16:24

那我要是認證了這張發(fā)票，不就得全額做進成本呀？當月認證，當月不就得進成本，然后稅額做到進項稅，是嗎？

解答

2018-01-29 16:35

@473*334:學員你好，當月認證了的，也是先計入庫存商品或者是原材料，等實際銷售的時候，在將庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。