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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-01-28 20:32

你好,匯算清繳補交的需要通過以前年度損益調(diào)整科目 來核算的

小靈兒 追問

2018-01-28 20:41

是這樣的,老師,我們是個人獨資企業(yè)核定征收,企業(yè)有享受到財政返還優(yōu)惠政策,稅務要求我們財政返還的部分呢跟所屬期12月的收入一起申報個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅,繳納個稅,就不用在2018年在做匯算清繳了,當時由于稅務通知太晚時間來不及這部分就一起申報繳納個稅了,12月賬務處理中財政返還繳納的個稅沒有計提,現(xiàn)在跨年了在2018年一月份中正常補提嗎?借:所得稅  貸:應交稅費—個人所得稅  ?

鄒老師 解答

2018-01-28 20:44

你好,補計提,借方是以前年度損益調(diào)整科目,而不是所得稅 ,所得稅是用來核算企業(yè)所得稅的科目 
個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅通過稅金及附加核算,跨年通過 以前年度損益調(diào)整科目計提

小靈兒 追問

2018-01-28 20:59

但是有學堂其他老師告訴我針對我這種情況可以按照正常計提,不用以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2018-01-29 08:49

你好,跨年了損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整核算,而不是直接計提的

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你好,匯算清繳補交的需要通過以前年度損益調(diào)整科目 來核算的
2018-01-28 20:32:11
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費—個人所得稅
2018-01-26 09:19:27
補做上就可以 沒影響的 你匯算清繳預繳填寫上這個就可以
2020-02-16 20:19:56
同學你好,3月31日之前要申報個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅B表。就是申報2018的個稅匯算清繳。
2019-03-25 20:34:22
需要每個季度都要填,如果沒有直接填0
2017-10-10 16:28:37
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