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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2020年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)如下： (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小汽車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為 34000元；購(gòu) 進(jìn)貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為45000元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工宿舍用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為9000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款1308000元。同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180 7t (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款31800元，因損壞所搬運(yùn)貨物，向容戶支付賠償款6200元。 (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款 106000元，另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知：交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期留抵增值稅稅額7800元。

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于2023-10-11 15:48 發(fā)布 ??697次瀏覽

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送心意

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-10-11 15:48

您好這個(gè)還有其他了把

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同學(xué)，你好借，固定資產(chǎn)1000 應(yīng)交稅費(fèi)91.2 管理費(fèi)用20 貸，銀行存款

2023-04-20 22:02:33

您好總成本10000000%2B750000=10750000 三個(gè)設(shè)備總公允價(jià)值45000000%2B38500000%2B16500000=100000000 借；固定資產(chǎn)-A 10750000*45000000/100000000=4837500 借：固定資產(chǎn)-B 10750000*38500000/100000000=4138750 借：固定資產(chǎn)-C 10750000*16500000/100000000=1773750 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000000%2B45000=13045000 貸：銀行存款 4837500%2B4138750%2B1773750%2B13000000%2B45000=23795000 增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000000元這里是不是少了0啊

2022-12-19 22:26:38

1.記錄接受的設(shè)備和原材料價(jià)值：借：固定資產(chǎn)（設(shè)備）200萬(wàn)元借：原材料100萬(wàn)元貸：實(shí)收資本-乙公司260萬(wàn)元貸：資本公積/長(zhǎng)期應(yīng)付款40萬(wàn)元（由于乙公司的投資超過(guò)了實(shí)收資本的部分，應(yīng)作為資本公積或長(zhǎng)期應(yīng)付款處理） 1.記錄增值稅抵扣：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）39萬(wàn)元（26萬(wàn)元設(shè)備增值稅額 %2B 13萬(wàn)元原材料增值稅額）貸：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款（或其他相關(guān)科目）39萬(wàn)元

2024-04-14 04:24:51

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2024-01-02 16:23:07

你好，稍等我這邊算好發(fā)給你

2023-11-27 11:38:33

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1.甲公司為增值稅一般納稅人。2019年9月1日，甲公司以銀行存款購(gòu)入一棟辦公樓，買價(jià)為1000萬(wàn)元，增值稅為90萬(wàn)元，房屋中介費(fèi)20萬(wàn)元，增值稅1.2萬(wàn)元(咨詢費(fèi)的增值稅率為6%)，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。要求：(1)編制購(gòu)入時(shí)會(huì)計(jì)分錄。(2)假設(shè)，該大樓預(yù)計(jì)使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為30萬(wàn)元，采用年限平均法和年數(shù)總和法計(jì)算2019年甲公司計(jì)提的折舊額。2.甲公司為一般納稅人，2019年8月12日購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備：(1)增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款46800元，增值稅款6084元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)10 335元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。(2)在安裝過(guò)程中，領(lǐng)用原材料2000元。(3)結(jié)算安裝工人工資1600元。(4)該設(shè)備當(dāng)月安裝完畢，交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值1000元，預(yù)計(jì)使用5年。要求：計(jì)算該設(shè)備入賬價(jià)值，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；分別采用平均法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備各年折舊額。

答：同學(xué)，你好借，固定資產(chǎn)1000 應(yīng)交稅費(fèi)91.2 管理費(fèi)用20 貸，銀行存款
2019年7月1日,甲公司向乙公司(為增值稅一般納稅人)增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000000元,增值稅稅額為13000000元,另支付包裝費(fèi)750000元,增值稅稅額45000元,全部以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。假設(shè)備A、B、C的公允價(jià)值分別為45000000元、38500000元和16500000元。甲公司為增值稅一般納稅人。要分錄

答：您好總成本10000000%2B750000=10750000 三個(gè)設(shè)備總公允價(jià)值45000000%2B38500000%2B16500000=100000000 借；固定資產(chǎn)-A 10750000*45000000/100000000=4837500 借：固定資產(chǎn)-B 10750000*38500000/100000000=4138750 借：固定資產(chǎn)-C 10750000*16500000/100000000=1773750 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000000%2B45000=13045000 貸：銀行存款 4837500%2B4138750%2B1773750%2B13000000%2B45000=23795000 增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000000元這里是不是少了0啊
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
7. 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%，原材料按實(shí)際成本核算，銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2019 年 6 月份發(fā)生交易或事項(xiàng)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下：①5 日，購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 360000 元，增值稅稅額為 46800元，材料尚未到達(dá)，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。②10 日，收到 5 日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù)，實(shí)際成本總額為 240000 元。同日，與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用，增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為 10000 元，增值稅稅額為 900 元，運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。③15 日，購(gòu)入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 60000 元，增值稅稅額為 7800 元，款項(xiàng)尚未支付

答：你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

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四甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%，商品售價(jià)中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)還筆吉轉(zhuǎn)。2021年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)6日，向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,該批商品的成本為120萬(wàn)元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到并存入銀行，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了20萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)

討論
甲公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核算，A材料計(jì)劃成本每噸為40元。本期購(gòu)進(jìn)A材料6000噸，收到的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款204000元，增值稅稅額為26520元另發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用5000元取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額450元運(yùn)輸途中合理?yè)p耗5噸因此原材料運(yùn)抵企業(yè)后驗(yàn)收入庫(kù)原材料為5995噸。購(gòu)進(jìn)A材料發(fā)生的成本差異（超支）為多少元？

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甲公司為增值稅一般納稅人，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，假定相關(guān)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證。甲公司2017年下半年發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)甲公司繼續(xù)研發(fā)一項(xiàng)生產(chǎn)用新型技術(shù)。該技術(shù)的“研發(fā)支出一資本化支出”明細(xì)科目年初余額為70萬(wàn)元。本年度1至6月份該技術(shù)研發(fā)支出共計(jì)330萬(wàn)元，其中，不符合資本化條件的支出為130萬(wàn)元。7月15日，該技術(shù)研發(fā)完成，申請(qǐng)取得專利權(quán)(以下稱為E專利權(quán))，發(fā)生符合資本化條件支出30萬(wàn)元，發(fā)生不符合資本化條件支出20萬(wàn)元，并于當(dāng)月投入產(chǎn)品生產(chǎn)。本年發(fā)生各種研發(fā)支出取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為44. 2萬(wàn)元。依相關(guān)法律規(guī)定E專利權(quán)的有效使用年限為10年，采用年限平均法攤銷。要求:編寫相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

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甲公司為增值稅一般納稅人從A公司購(gòu)入甲材料四噸每噸￥1000不含增值稅你材料六桶每桶￥400不含增值稅增值稅率為10% ￥3材料已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，通過(guò)銀行匯款制服，寫出會(huì)計(jì)分錄

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1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸、裝卸搬運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)。2021年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款2180000元,同時(shí)收取包裝費(fèi)10900元。(2)提供裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款42400元。(3)提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款84800元。(4)購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,金額800000元,稅額104000元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分別計(jì)算每項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅額,最后計(jì)算該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

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