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甲公司為增值稅一般納稅人，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，假定相關(guān)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證。甲公司2017年下半年發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)甲公司繼續(xù)研發(fā)一項(xiàng)生產(chǎn)用新型技術(shù)。該技術(shù)的“研發(fā)支出一 資本化支出”明細(xì)科目年初余額為70萬(wàn)元。本年度1至6月份該技術(shù)研發(fā)支出共計(jì)330萬(wàn)元，其中，不符合資本化條件的支出為130萬(wàn)元。7月15日，該技術(shù)研發(fā)完成，申請(qǐng)取得專利權(quán)(以下稱為E專利權(quán))，發(fā)生符合資本化條件支出30萬(wàn)元，發(fā)生不符合資本化條件支出20萬(wàn)元，并于當(dāng)月投入產(chǎn)品生產(chǎn)。本年發(fā)生各種研發(fā)支出取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為44. 2萬(wàn)元。依相關(guān)法律規(guī)定E專利權(quán)的有效使用年限為10年，采用年限平均法攤銷。 要求:編寫相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
無(wú)辜的老師
于2023-04-26 21:45 發(fā)布 ??542次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-04-26 21:48
老師，之前注冊(cè)資本是認(rèn)繳的，一直沒(méi)有到位?，F(xiàn)在股 問(wèn)
那個(gè)次年1月申報(bào)印花稅就行，在工商年報(bào)的官網(wǎng)其它公示里邊公示 答
你好老師，有沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度模板？發(fā)幾份我參考 問(wèn)
同學(xué)，你好 可以參考 http://jiajuren.cn/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老師：小規(guī)模商貿(mào)納稅人， 簽訂一份銷售談的就是不含 問(wèn)
申報(bào)收入計(jì)算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未開(kāi)票收入”，繳增值稅≈0.99 元。 降風(fēng)險(xiǎn)措施： 全額申報(bào)，不隱瞞未開(kāi)票收入； 留存合同（注明 100 元含 1% 稅、不開(kāi)發(fā)票）、送貨單、收款憑證； 做賬時(shí)按 “借：銀行存款 100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.01、應(yīng)交稅費(fèi) 0.99” 處理； 避免長(zhǎng)期大量無(wú)票銷售，盡量引導(dǎo)甲方要票。 答
老師，您好，一般納稅人醫(yī)藥公司，有兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)給做倉(cāng)儲(chǔ) 問(wèn)
您好，只要有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍是可以的，沒(méi)事 答
您好老師，過(guò)節(jié)我購(gòu)買的禮品贈(zèng)送客戶，禮品的發(fā)票是 問(wèn)
1、采購(gòu)月餅 借：庫(kù)存商品 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）專票才使用 ? ? ?貸：銀行存款 2、贈(zèng)送客戶 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? ? ?貸：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。 贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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