燕子 追問

2018-01-27 17:26

但是銀行只是扣了稅款，而海關(guān)繳款書上有稅款，有貨物，數(shù)量，完稅價格，繳款單位人那里有我公司的名字，還有B公司名字，B公司有轉(zhuǎn)款到我公司，所以還是剛剛那個問題，麻煩再回復(fù)一下。您剛剛回復(fù)的答案應(yīng)該不是這樣的

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 17:31

您好，按您的描述來看，貴公司是進口貨物再銷售的，分錄應(yīng)該是上述分錄。

燕子 追問

2018-01-27 18:08

那針對銀行扣的那筆稅款分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 18:14

您好，應(yīng)該把銀行扣款回單和繳款書一起做賬處理啊。不能銀行回單單獨做賬吧，沒有使用銀行回單單獨做賬的啊。如果您想單獨做賬，借；其他應(yīng)收款-海關(guān)，貸；銀行存款。等收到繳款書，再借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人，否則無此分錄），貸；其他應(yīng)收款-海關(guān)，預(yù)付賬款等科目。

燕子 追問

2018-01-27 18:33

我都說是銀行只是扣了稅款1萬多，而海關(guān)繳款書上面有金額6萬多，稅款1萬多，銀行又不是扣了價稅合計的金額，怎么做到一起呀，不平啊

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 18:35

您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？此稅款，是不是要給B公司收回來呢？

燕子 追問

2018-01-27 18:49

一般納稅人，B公司是有轉(zhuǎn)款到我公司公戶

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 18:51

您好，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：銀行存款。

燕子 追問

2018-01-28 12:25

好，銀行的這樣做，那發(fā)票的呢，分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-01-28 13:36

您好，發(fā)票的，借；庫存商品，貸；預(yù)付賬款，或者應(yīng)付賬款等科目。（因為不知道前期是否已經(jīng)給國外支付的貨款，以及是不是貴公司支付的貨款等情況，只能按我的理解來做這個分錄了）

燕子 追問

2018-01-29 15:57

貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對方的，沒有走公帳

燕子 追問

2018-01-29 15:57

貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對方的，沒有走公帳

燕子 追問

2018-01-29 15:57

貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對方的，沒有走公帳

燕子 追問

2018-01-29 15:58

貨款是通過私帳轉(zhuǎn)給對方的，沒有走公帳

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 16:16

您好，那就不用做外賬了。