馬莉 追問

2023-10-10 16:04

老師，公司想減資，2019年做了一筆分錄 借：固定資產(chǎn)，貸：實收資本 現(xiàn)在減資該如何做分錄呢？
借：實收資本，貸：固定資產(chǎn) 嗎？

郭老師 解答

2023-10-10 16:05

是注冊資本減少退股嗎？

馬莉 追問

2023-10-10 16:17

老師我現(xiàn)在也說不清楚，給你詳細描述一下吧：公司注冊資本3000萬，現(xiàn)在搞不清楚當(dāng)時為啥非要弄成3000萬，老板不說可能有隱情不想說吧！2019年注入房產(chǎn)和車輛未經(jīng)評估未做轉(zhuǎn)讓手續(xù)，現(xiàn)在還是老板名下的，當(dāng)時直接列成 借：：固定資產(chǎn)，貸：實收資本 2000多萬，現(xiàn)在要股權(quán)變更交易價格無法寫了，我就想著能不能給他減資，把房產(chǎn)和車輛給剔除實收資本，也不知道稅務(wù)那邊會怎么樣？先有這么個想法。

郭老師 解答

2023-10-10 16:19

你的注冊資本減不減少，不減少的話，你這個分錄就不對，然后做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，他轉(zhuǎn)讓給別人。這個固定資產(chǎn)不能退給他，新股東支付給老股東。

馬莉 追問

2023-10-10 16:24

老師我想先減少注冊資產(chǎn)，把沒轉(zhuǎn)讓到公司名下的房產(chǎn)和車輛從資本金中剔除，企業(yè)現(xiàn)在是虧損，如果不涉及稅金先減資為好！虛增的注冊資本一點意義也沒有啊

郭老師 解答

2023-10-10 16:26

那如果減少注冊資本的話，借實收資本，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸固定資產(chǎn)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

馬莉 追問

2023-10-10 16:26

如果稅務(wù)、工商沒問題減資，針對房產(chǎn)和車輛，減資分錄該咋做？

郭老師 解答

2023-10-10 16:27

你好，上面寫了你看一下的。

馬莉 追問

2023-10-10 16:28

明白了老師！
老師這種減資，企業(yè)是虧損應(yīng)該沒啥稅收風(fēng)險吧？

郭老師 解答

2023-10-10 16:32

你單位需要正常交稅的。你處置出去的，需要交增值稅、附加稅、印花稅所得。

馬莉 追問

2023-10-10 16:38

那就麻煩了，當(dāng)時虛增開嘛呢！

郭老師 解答

2023-10-10 16:40

當(dāng)時虛開了，你們是不是也抵扣了？

馬莉 追問

2023-10-10 16:46

沒有轉(zhuǎn)讓，沒有發(fā)票啊，會計啥都沒有直接做帳啊

郭老師 解答

2023-10-10 16:47

你好，當(dāng)時虛開的是啥意思？

郭老師 解答

2023-10-10 16:47

你們做實書資本肯定得有發(fā)票呀，沒有發(fā)票你怎么能做了實收資本？

馬莉 追問

2023-10-10 16:52

以前的會計哪有發(fā)票??！直接列帳，就是給你列??！
我說的是虛增，房產(chǎn)不值那些錢??！

郭老師 解答

2023-10-10 16:53

現(xiàn)在的價值是多少？

郭老師 解答

2023-10-10 16:54

你出這按照現(xiàn)在的價值來。

馬莉 追問

2023-10-10 16:57

現(xiàn)在400多萬，當(dāng)初也就200萬

郭老師 解答

2023-10-10 16:58

就按照這個來交稅的。