甲公司2022年度利潤表中利潤總額為1000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%,預(yù)計未來產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額,用于抵扣可抵扣暫時性差異。2022年發(fā)生的有關(guān)交易如下
神琪不神奇
于2023-10-10 10:39 發(fā)布 ??949次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

您好!是除以營業(yè)收入了。
2019-01-07 10:57:11

您好同學(xué),看一下哈
2022-12-02 18:22:47

企業(yè)所得稅稅負率,是應(yīng)納稅所得稅額/銷售收入
2022-09-08 16:59:52

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2020-07-20 10:32:39

應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%,所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬,收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
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