HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 14:42

老師，是不是就和銷售清單一樣的明細(xì)表??？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:46

是的，只是統(tǒng)計(jì)未開(kāi)票的銷售明細(xì)。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 14:46

老師請(qǐng)問(wèn)做內(nèi)賬和外賬具體有什么區(qū)別？除了只不過(guò)一個(gè)反映真實(shí)業(yè)務(wù)，一個(gè)反映虛假的業(yè)務(wù)以外

張艷老師 解答

2018-01-26 14:48

不能這樣講，外賬主要針對(duì)于稅務(wù)局申報(bào)納稅。而內(nèi)賬主要是反映企業(yè)真實(shí)的賬務(wù)情況，有些外賬中沒(méi)有發(fā)票不能入賬的業(yè)務(wù)，是要放在內(nèi)賬中核算的。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 14:50

嗯嗯好的，那老師在核算方法上有沒(méi)有不一樣的呢？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:50

在核算方法上本質(zhì)上是一樣的，只是科目用的可能是內(nèi)賬更隨意靈活一些。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 14:53

好的，老師，我是商貿(mào)批發(fā)白酒的一般納稅人，應(yīng)該是用哪種成本核算方法比較好點(diǎn)??？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:58

實(shí)務(wù)中一般企業(yè)多采用月末一次加權(quán)平均法進(jìn)行存貨成本核算。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 15:04

好的，老師請(qǐng)問(wèn)2017年12月底公司搞的大型訂貨會(huì)活動(dòng)，發(fā)生的餐費(fèi)，金額有三萬(wàn)多，應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目核算?。?/p>

張艷老師 解答

2018-01-26 15:24

銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 15:29

老師業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額太大，到年底可能消化不了，能不能放到銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)啊?

張艷老師 解答

2018-01-26 15:39

放不了的，因?yàn)椴环蠘I(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的核算范圍。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:05

哦好的，那老師我搞活動(dòng)時(shí)作為獎(jiǎng)品紅酒免費(fèi)贈(zèng)送的應(yīng)該怎么做外賬??？這個(gè)紅酒有進(jìn)項(xiàng)專票呢

張艷老師 解答

2018-01-26 16:08

視同銷售處理，確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:15

老師我申報(bào)做的視同銷售處理的，但是分錄是借：銷售費(fèi)用-活動(dòng)費(fèi) 貸：庫(kù)存商品-紅酒  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅)這樣的分錄可以處理嗎？

張艷老師 解答

2018-01-26 16:17

分錄是正確的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:19

老師我這個(gè)分錄是正確的，那我申報(bào)和做外賬的時(shí)候這個(gè)視同銷售的紅酒只直接以進(jìn)價(jià)進(jìn)，進(jìn)價(jià)出的，這樣對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2018-01-26 16:52

是的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:56

好的，那老師上面說(shuō)的那個(gè)活動(dòng)時(shí)發(fā)生的餐費(fèi)可不可以入銷售費(fèi)用-其他里?。恳?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)需要按稅法規(guī)定予以調(diào)整的

張艷老師 解答

2018-01-26 19:31

不建議放入其他，因?yàn)榈綍r(shí)所得稅匯算清繳還是要納稅調(diào)增的，到時(shí)取數(shù)還麻煩。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-27 11:29

HonEy 追問(wèn)

2018-01-27 11:29

老師您好，我想咨詢一個(gè)問(wèn)題，就是我一般納稅人的商貿(mào)公司，普票和專票都是17%的稅率，那這個(gè)我們要是客戶開(kāi)票問(wèn)是幾個(gè)點(diǎn)？這個(gè)需要怎么來(lái)計(jì)算這個(gè)點(diǎn)??？

張艷老師 解答

2018-01-27 12:57

不太清楚您說(shuō)的稅點(diǎn)的事情。建議您向其他老師提問(wèn)。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:18

老師上面說(shuō)的那個(gè)活動(dòng)時(shí)發(fā)生的餐費(fèi)在外賬里可不可以放在銷售費(fèi)用-活動(dòng)費(fèi)里??？

張艷老師 解答

2018-01-29 10:22

可以的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:29

好的，那老師那在匯算清繳期間費(fèi)用里有沒(méi)有對(duì)應(yīng)活動(dòng)費(fèi)欄次的?。?/p>

張艷老師 解答

2018-01-29 10:30

沒(méi)有，需要您根據(jù)申報(bào)表中的明細(xì)進(jìn)行歸類。

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:34

那請(qǐng)教老師請(qǐng)問(wèn)可以填哪里??？圖片上就是匯算清繳的表

張艷老師 解答

2018-01-29 10:49

銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)欄次