一米陽光 追問

2018-01-25 22:42

那每月需要計提稅金嗎，計提的依據(jù)及稅率和一般納稅人一樣嗎

一米陽光 追問

2018-01-25 22:45

月營業(yè)額不超過三萬免稅，三萬含稅不，應(yīng)交稅費用不用轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 22:48

您好，需要計提稅金的。計算依據(jù)和一般納稅人一樣，稅率不一樣的。三萬不含稅。季營業(yè)額低于9萬元的，季末把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-政府補助。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:34

每月都要計提地稅這塊嗎，那報稅是按季申報嗎

一米陽光 追問

2018-01-25 23:35

如果按季申報是不是每季計提一次就可以了，不用每月計提，再說報稅都是按季申報的

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:38

您好，一般沒有增值稅或者虧損的企業(yè)，不需要計提地稅的，報稅一般是按季申報的。如果按季申報，有交增值稅，或者盈利的企業(yè)，就需要計提了，一季計提一次就行。但是個人所得稅是一月一報，一月一計提的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:40

個稅一般都是零申報，也不用計提吧

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:42

您好，是的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:43

那水利，印花和工會是按季計提吧，計提依據(jù)稅率和一般納稅人一致嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:44

您好，是的，是的，與一般納稅人一致的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:44

老師，在嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:44

您好，在的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:46

等于地稅這塊計稅依據(jù)和一般納稅人一樣，只是國稅的稅率不同，一個17一個3

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:48

您好，是的，您理解很正確。還有一般納稅人增值稅是月報，營業(yè)額季低于9萬元的，不免增值稅。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:50

一般納稅人是按月報國地稅，季報做財務(wù)報表這塊

一米陽光 追問

2018-01-25 23:51

小規(guī)模等于按季報國地稅，按季做財務(wù)報表

一米陽光 追問

2018-01-25 23:51

老師，我的理解正確嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:51

您好，是的，季報企業(yè)所得稅，和財務(wù)報表。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:53

所得稅按季預(yù)交，年度匯算清交

一米陽光 追問

2018-01-25 23:54

預(yù)交的金額是已當(dāng)月的利潤總額為準(zhǔn)25預(yù)交還是按已累積的利潤總額預(yù)交

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:54

您好，您理解很正確，是的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:56

老師，在嗎

一米陽光 追問

2018-01-25 23:56

上個問題麻煩解答一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 23:58

您好，一般情況下，是按累計利潤的10%（累計利潤低于50萬元），或者25%（累計利潤高于50萬元）預(yù)繳的。

一米陽光 追問

2018-01-25 23:59

那后期的累積包含前期了呀

王雁鳴老師 解答

2018-01-26 00:01

您好，是的，但是前期已交稅金，填寫到申報表已交稅金欄即可