我們是小規(guī)模,本月去稅務(wù)局代開了專票,這張代開的專票如何做賬,本季度是不是就不能享受9萬元的減免了

日久見人心
于2018-01-25 18:18 發(fā)布 ??678次瀏覽
- 送心意
薛老師
職稱: 中級會計師
2018-01-25 18:23
你好!
你去代開了增值稅專用發(fā)票是另外交稅的,如果一個季度所有開票金額合計不超過9萬還是可以享受的,具體分錄如下:
代開時,借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
稅務(wù)局扣款后,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款或者庫存現(xiàn)金
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你好,與自開的處理是一樣的呀
借記 銀行存款 應(yīng)收賬款等
貸記 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2018-08-31 12:20:15
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 交稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存
2018-10-08 15:50:29
和正常自己開票一樣的賬務(wù)處理 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2016-03-03 15:45:42
您好!借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款
2017-10-16 20:05:15
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ——附加稅 貸;銀行存款
2018-07-06 15:09:13
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