J 追問(wèn)

2018-01-24 14:55

我們的利潤(rùn)就等于是轉(zhuǎn)包的差價(jià)5000元扣完6%的稅剩余4716.98元，工程剛開始，就是一年的運(yùn)營(yíng)服務(wù)，運(yùn)營(yíng)半年后客戶給我們公司回另外一半款項(xiàng)，50000是整體項(xiàng)目

張艷老師 解答

2018-01-24 14:59

借：銀行存款  27500  貸：其他應(yīng)付款--轉(zhuǎn)包款  27500 
等支付給分包商時(shí)   借：其他應(yīng)付款--轉(zhuǎn)包款  27500  貸：銀行存款

J 追問(wèn)

2018-01-24 15:02

發(fā)票已經(jīng)開了一半的，肯定有稅吧？

張艷老師 解答

2018-01-24 15:07

開具發(fā)票就會(huì)產(chǎn)生稅款的。

J 追問(wèn)

2018-01-24 15:08

對(duì)啊，那我要如何做帳

張艷老師 解答

2018-01-24 15:10

您不是將整個(gè)項(xiàng)目都分包出去了嗎？您公司又開票了？是嗎

J 追問(wèn)

2018-01-24 15:22

是的，我們的客戶回款27500之后要求我們開票，已經(jīng)開出去了，轉(zhuǎn)包的那個(gè)公司我們給他付款之后會(huì)給我們開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在還沒開，是這樣的，我應(yīng)該怎么做帳

張艷老師 解答

2018-01-24 15:27

借：其他應(yīng)收款--客戶  50000     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：銀行存款  27500   貸：其他應(yīng)付款

J 追問(wèn)

2018-01-24 15:53

謝謝老師