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小杜杜老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師

2023-09-28 09:12

你好
2023年就把調(diào)增的營業(yè)收入做賬，計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目里面

怡然的小鴿子 追問

2023-09-28 09:25

老師，調(diào)整的是增值稅加計(jì)扣除，當(dāng)年每月的會(huì)計(jì)分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-減免稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸:營業(yè)外收入-退稅收入
現(xiàn)在更正后的會(huì)計(jì)分錄我應(yīng)該怎么做？

小杜杜老師 解答

2023-09-28 15:21

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

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相關(guān)問題討論
你好 2023年就把調(diào)增的營業(yè)收入做賬，計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目里面
2023-09-28 09:12:52
你好，免稅的話，納稅調(diào)減即可的
2021-09-23 19:02:07
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
你好，填寫了收入表里
2019-05-19 15:13:12
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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