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朱老師

職稱： ,稅務師,初級會計師

2018-01-23 16:07

根據(jù)《生產企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》的規(guī)定，生產企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價(FOB)以出口發(fā)票上的離岸價為準（委托代理出口的，出口發(fā)票可以是委托方開具的或受托方開具的），若以其他價格條件成交的，應扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。小張采用第一種方法以FOB價確認收入，企業(yè)會計核算、增值稅申報、退稅申報都以FOB價確定，能保持三者的一致性，便于核對數(shù)據(jù)，特別是稅務機關退稅數(shù)據(jù)的核對

小草 追問

2018-01-23 16:08

還有那個申請出口退稅的時點是怎樣要求的？

朱老師 解答

2018-01-23 16:09

@314*520:當月開了出口發(fā)票銷售收入的下月15號之前要申報退稅系統(tǒng)

小草 追問

2018-01-23 16:22

當月開了出口發(fā)票銷售收入的下月15號之前要申報退稅系統(tǒng)？它是按開發(fā)票的月份還是和報關單當月？

朱老師 解答

2018-01-23 16:26

@314*520:你好，按開發(fā)票的月份

小草 追問

2018-01-23 16:32

老師你好，請問外貿企業(yè)也一樣是么？

小草 追問

2018-01-23 16:37

開票收入是按報關當月一致？

朱老師 解答

2018-01-23 16:42

@314*520:你好，可以不一致的

小草 追問

2018-01-23 16:44

外貿企業(yè)也一樣也使用么？

朱老師 解答

2018-01-23 16:55

@314*520:嗯嗯，是的

小草 追問

2018-01-23 16:59

是不是一定要以以報關單當月的匯率去折算人民幣？

朱老師 解答

2018-01-23 17:16

@314*520:你好，以當月國稅局發(fā)布的匯率

小草 追問

2018-01-23 17:33

那比如我在10月30號開了出口發(fā)票，按照10月的匯率折算會計本位幣，但是最后是11月2號出的報關單

朱老師 解答

2018-01-24 08:17

@314*520:你們不按照報關單開出口發(fā)票嘛？

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你好，以FOB的為準開發(fā)票，報關單上貨物金額都只是純碎的貨物售價，運費和保險會具體列在運費和保險費的那一欄
2018-01-23 16:11:03
根據(jù)《生產企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》的規(guī)定，生產企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應根據(jù)出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價(FOB)以出口發(fā)票上的離岸價為準（委托代理出口的，出口發(fā)票可以是委托方開具的或受托方開具的），若以其他價格條件成交的，應扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。小張采用第一種方法以FOB價確認收入，企業(yè)會計核算、增值稅申報、退稅申報都以FOB價確定，能保持三者的一致性，便于核對數(shù)據(jù)，特別是稅務機關退稅數(shù)據(jù)的核對
2018-01-23 16:07:30
這個不影響。你上個月申報出口退稅的時候，增值稅申報系統(tǒng)中有沒有申報這筆出口收入？
2020-03-09 16:15:58
你好，沒有的就不需要申報的，
2020-03-09 16:21:36
發(fā)票要根據(jù)報關單上的名稱開具,這樣會影響你的退稅。
2019-12-04 10:52:19
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