墨小鑗 追問

2023-09-23 19:10

遇到一個題是這樣的，操作是 銷售不動產(chǎn)專票按規(guī)定繳納增值稅，銷售不動產(chǎn)取得的全部收入也一起繳納稅款，
不明白為什么會是這樣

小小霞老師 解答

2023-09-23 19:19

銷售不動產(chǎn)取得的全部收入也一起繳納稅款，
這部分是不是預(yù)繳稅款呢？

墨小鑗 追問

2023-09-23 19:33

是屬于第一季度的稅款，是預(yù)繳稅款。題目和答案是這樣的，

墨小鑗 追問

2023-09-23 19:35

這是題目和答案解析

墨小鑗 追問

2023-09-23 19:38

是自建的固定資產(chǎn)出售

小小霞老師 解答

2023-09-23 19:40

預(yù)繳稅款是發(fā)生當期需要繳納的

墨小鑗 追問

2023-09-23 19:46

代開專票的是預(yù)繳了，后面有提示到，但是為什么銷售自建不動產(chǎn)的普通發(fā)票稅款也要繳納，想不明白，

小小霞老師 解答

2023-09-23 19:47

因為涉及到不動產(chǎn)這塊都需要預(yù)繳，不是專票才預(yù)繳

墨小鑗 追問

2023-09-23 19:53

銷售額未超過免稅標準，不是都免征稅嗎？為什又說涉及到不動產(chǎn)的都要預(yù)繳呀

小小霞老師 解答

2023-09-23 19:54

企業(yè)需要預(yù)繳增值稅的情況有：１、企業(yè)跨縣（包括市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的時，以及企業(yè)在提供建筑服務(wù)時取得了預(yù)收款，都需要根據(jù)國家稅務(wù)總局的相關(guān)規(guī)定確認好的稅率，預(yù)繳增值稅。２、企業(yè)出租的房產(chǎn)不在同一個縣市區(qū)（即異地）的時候，需要根據(jù)國家規(guī)定的稅率，預(yù)繳增值稅。３、企業(yè)在轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)時，需要預(yù)繳增值稅。同時對于企業(yè)外購的不動產(chǎn)而言，可以扣除購買時的價款和相關(guān)費用。當然，企業(yè)自建的不動產(chǎn)，也可以扣除相應(yīng)的建造成本。

墨小鑗 追問

2023-09-23 20:07

但是這個是不用繳納稅款的，一對比就懵圈了

墨小鑗 追問

2023-09-23 20:08

麻煩老師您再看一下

小小霞老師 解答

2023-09-23 22:16

我知道你的意思是不用繳納稅款，但是在發(fā)生預(yù)繳業(yè)務(wù)時，是預(yù)繳先發(fā)生，所以會涉及退稅和補稅