老師，建筑公司工地施工人員買保險（已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本）。因為之前沒收到發(fā)票，當普票做的暫估入賬，現(xiàn)在收到專票了是不是要做三筆：1.做相同的分錄用負數(shù)沖之前的暫估入賬 2.重新入賬 3.沖之前的成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（進項負數(shù)）貸：保險費 （進項負數(shù)）

答： 你好，是的，是這樣處理對，先把原來的洪峰再按發(fā)票做賬就行了。

老師，咨詢一個暫估入賬的問題：假如公司2023年5月份庫存商品做了一筆20000元的暫估入賬，到2023年7月份的時候取得了一張19500元的發(fā)票，這時候需要先紅沖8月份的暫估入賬，然后再做一筆準確的分錄，請問中間的500元差額還需要單獨做個分錄調(diào)整一下賬目嗎？比如，這500元少了，公司二季度的主營業(yè)務(wù)成本就少了？具體能否給稍微詳細解答一下嗎？非常感謝

答： 你好，你贊估庫存商品的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果是的話，紅沖之前的在做發(fā)票的，你只做差額的話，你的庫存商品好做嗎？如果好做的話可以。借應(yīng)付賬款 貸庫存商品500 借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本-500

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

成本暫估入賬后，下個沖回了，暫估成本比實際成本高了20元，沖回成本:借庫存商品20，貸主營業(yè)務(wù)成本20，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)后，利潤表的本年營業(yè)成本累計數(shù)與科目余額表的成本累計數(shù)不一致，差了20元，怎么回事

答： 你換一種方式處理，你借主營業(yè)務(wù)成本負的20貸，庫存商品負的20，用這種方式去處。