高高的小伙 追問

2023-09-20 09:09

是一般納稅人，發(fā)票開進來是13%專用發(fā)票，然后上期勾選掉了。這期又視同銷售的，把增值稅稅額轉(zhuǎn)出了

玲老師 解答

2023-09-20 09:11

視同銷售進項可以抵，不轉(zhuǎn)出

高高的小伙 追問

2023-09-20 09:14

那買進來勾選 掉了，這期送給客戶，那不是申報表里，銷項稅額又重新有了嗎，那這個分錄怎么做啊

玲老師 解答

2023-09-20 09:21

是的，和正常銷售是一樣的，借營業(yè)外支出，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

高高的小伙 追問

2023-09-20 09:34

完整的分錄能做我看一下嗎

高高的小伙 追問

2023-09-20 09:37

我們主管說直接：上期做的是，借：管理費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額   貸：銀行存款     然后這期直接就是：借管理費用    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。這樣對嗎

玲老師 解答

2023-09-20 09:42

不對呀，你這一期你不是贈送給對方的嗎？是從銷售就是做確認收入的分錄，然后進項也不需要轉(zhuǎn)出。有其他的分路的。

玲老師 解答

2023-09-20 09:42

你是確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了。