白露 追問

2018-01-21 18:18

那后期是卡到期了還是什么情況下轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)么？分錄怎么做呢

老王老師 解答

2018-01-21 18:21

您好，后期卡消費了，或者到期了，借；其他應(yīng)付款-預(yù)付卡，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

白露 追問

2018-01-21 18:40

開票的時候?qū)懙牟徽鞫?nbsp;那后期主營業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費還有么

老王老師 解答

2018-01-21 18:47

您好，后期的主營業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費還有的。

白露 追問

2018-01-21 20:09

那再問一下這個應(yīng)交稅費是怎么算的 謝謝老師

老王老師 解答

2018-01-21 20:12

您好，應(yīng)交稅費=消費金額*增值稅率/（1+增值稅率）。

白露 追問

2018-01-21 20:34

哦哦 好的 謝謝老師 但別人不定時的在我們這里辦卡的話也就到期時間不一樣啊 那要什么時候轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入呢

老王老師 解答

2018-01-21 22:14

您好，那就是辦卡人消費時，或者卡到期后，轉(zhuǎn)收入處理。

白露 追問

2018-01-21 22:51

辦卡的時候應(yīng)該也可以計入預(yù)收賬款-預(yù)付卡 當(dāng)月的收入分?jǐn)偟?2月或者幾個月做主營業(yè)務(wù)收入吧

老王老師 解答

2018-01-22 00:41

您好，可以的。

白露 追問

2018-01-23 21:58

您好 其他應(yīng)付款-預(yù)付卡 和預(yù)收賬款-預(yù)付卡有區(qū)別么

老王老師 解答

2018-01-23 22:04

您好，區(qū)別就是使用的會計科目不同，其內(nèi)涵也略有不同，其他應(yīng)付款代表收入以外的收款，預(yù)收賬款一般代表收入方面的收款。