向陽老師 解答

2023-09-18 22:38

你好，學(xué)員
借銀行存款100
貸主營業(yè)務(wù)收入100

借主營業(yè)務(wù)成本60
貸庫存商品60

代扣的稅金
借主營業(yè)務(wù)成本9.1
貸銀行存款

善良的小鴿子 追問

2023-09-18 22:50

老師，銷售時(shí)海關(guān)扣的9.1元增值稅，是做到主營業(yè)務(wù)成本嗎，不是做其他應(yīng)付款~代扣代繳嗎，我一直不明白這個(gè)問題

善良的小鴿子 追問

2023-09-18 22:52

9.1元的增值稅是屬于替客戶交的，還是我們企業(yè)應(yīng)交的

善良的小鴿子 追問

2023-09-18 23:01

然后主營業(yè)務(wù)收入100還需要再計(jì)提繳納增值稅嗎

向陽老師 解答

2023-09-19 08:25

老師，銷售時(shí)海關(guān)扣的9.1元增值稅，是做到主營業(yè)務(wù)成本嗎，不是做其他應(yīng)付款~代扣代繳嗎，我一直不明白這個(gè)問題


如果允許你們抵稅的話記入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
如果不允許記入主營業(yè)務(wù)成本
9.1元的增值稅是屬于替客戶交的，還是我們企業(yè)應(yīng)交的
你們企業(yè)繳納的，因?yàn)槭沁M(jìn)口增值稅