公司銷(xiāo)售固定資產(chǎn)車(chē)輛取得收入4萬(wàn)，應(yīng)該直接將這個(gè)4萬(wàn)當(dāng)營(yíng)業(yè)外收入計(jì)入所得稅繳納所得稅嗎？而我當(dāng)時(shí)做的是借：銀行存款 40000 貸：固定資產(chǎn)清理 40000 借：固定資產(chǎn)清理 776.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 776.7 借：固定資產(chǎn)清理 32500.02 借：累計(jì)折舊 17499.98 貸：固定資產(chǎn) 50000 借 ：固定資產(chǎn)清理 6723.28 貸：營(yíng)業(yè)外收入 672

答： 你好，需要按計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的金額并入利潤(rùn)總額申報(bào)所得稅

老師，銷(xiāo)售固定資產(chǎn)造成增值稅銷(xiāo)售收入與所得稅申報(bào)收入不一致，這個(gè)怎么辦，專(zhuān)管員讓把銷(xiāo)售固定資產(chǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，不是應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)清理嗎然后扣除費(fèi)用之后再按虧損盈利計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入

答： 同學(xué)你好 應(yīng)該做固定資產(chǎn)清理 一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

銷(xiāo)售固定資產(chǎn)已開(kāi)增值稅發(fā)票，科目走的是固定資產(chǎn)清理，損失走的替他營(yíng)業(yè)外支出，所以增值稅主表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅盤(pán)上的開(kāi)票數(shù)據(jù)不一致，匯算清繳的時(shí)候，是不是把銷(xiāo)售固定資產(chǎn)的這筆收入，填到其他業(yè)務(wù)收入下面銷(xiāo)售固定資產(chǎn)中，成本，就把固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額填到其他業(yè)務(wù)成本下固定資產(chǎn)成本中，損失就填，營(yíng)業(yè)外支出下固定資產(chǎn)損失中，還需要填什么表嘛？

答： 你好！是增值稅的稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異 所得稅匯算清繳時(shí)不用考慮的