銷售固定資產(chǎn)已開增值稅發(fā)票，科目走的是固定資產(chǎn)清理，損失走的替他營業(yè)外支出，所以增值稅主表上的主營業(yè)務(wù)收入和稅盤上的開票數(shù)據(jù)不一致，匯算清繳的時候，是不是把銷售固定資產(chǎn)的這筆收入，填到其他業(yè)務(wù)收入下面銷售固定資產(chǎn)中，成本，就把固定資產(chǎn)不含稅銷售額填到其他業(yè)務(wù)成本下固定資產(chǎn)成本中，損失就填，營業(yè)外支出下固定資產(chǎn)損失中，還需要填什么表嘛？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-03-07 10:17

你好！是增值稅的稅務(wù)與會計的差異
所得稅匯算清繳時不用考慮的

小豬最晴天追問

2022-03-07 10:23

那就是，銷售固定資產(chǎn)的這筆錢不用管了，匯算清繳中只填主營業(yè)務(wù)收入，是嗎？只把其他營業(yè)外支出把銷售固定資產(chǎn)損失填上，就行了嗎？

蔣飛老師解答

2022-03-07 10:30

是的，你的理解很對

小豬最晴天追問

2022-03-07 10:32

公司資產(chǎn)總額大，有2億，對公司有影響嗎？年銷售額也達(dá)到2億多

蔣飛老師解答

2022-03-07 10:44

沒有影響的，屬于正常處理。

小豬最晴天追問

2022-03-07 11:01

資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債率達(dá)到98%，有什么辦法調(diào)整嘛？利潤總額和收入比例多少，才不預(yù)警?。?/p>

蔣飛老師解答

2022-03-07 11:20

利潤總額和收入比例，沒有具體規(guī)定的，每個企業(yè)可以有差異的

蔣飛老師解答

2022-03-07 11:21

資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債率達(dá)到98%…是根據(jù)會計做的賬，編制的，不好隨意調(diào)整的。

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