郭老師 解答

2023-09-05 11:12

價(jià)稅合計(jì)的收入減去分包款，這個(gè)余額除以1.09乘以2%等于增值稅。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:14

如果不知道當(dāng)時(shí)的分包款就沒辦法倒推是吧？

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:15

或者用完稅憑證上的增值稅稅額除以2%再乘以1.09%這樣倒推合同金額是嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 11:15

對(duì)的，是的，是這么做的。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:16

這個(gè)2%的稅率是不是只針對(duì)差額計(jì)稅的分包項(xiàng)目？

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:17

麻煩老師回復(fù)的時(shí)候注明一下1、2、3、

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:18

以后施工項(xiàng)目的計(jì)稅是不是看到2%就是差額計(jì)稅呢？

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:19

企業(yè)所得稅也是按“價(jià)稅合計(jì)的收入減去分包款”之后的差額乘以0.2%來(lái)計(jì)算呢？

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

你好，你只有一般計(jì)稅的情況下才是2%預(yù)繳增值稅稅率。一般計(jì)稅，它可以差額預(yù)繳。

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

簡(jiǎn)易計(jì)稅，它是3%的預(yù)繳稅率。

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

就是在異地預(yù)繳稅款的時(shí)候，增值稅不管是什么征稅方式都可以差額。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:35

老師，我對(duì)建筑行業(yè)的差額計(jì)稅不太了解，想多問(wèn)一下：現(xiàn)在我們外地就有個(gè)項(xiàng)目：按完工進(jìn)度開具了相應(yīng)金額的發(fā)票給總包，我們是按3%開具了發(fā)票且按3%預(yù)繳的增值稅。我們?cè)谶@個(gè)項(xiàng)目中也有外請(qǐng)的一部分現(xiàn)場(chǎng)施工人員并且給他們按正常薪金支付了工資，如果按您上面講的這個(gè)“就是在異地預(yù)繳稅款的時(shí)候，增值稅不管是什么征稅方式都可以差額?！闭f(shuō)法，我們是否也可以用總包支付給我們的工程款減去支付的現(xiàn)場(chǎng)施工人員工資后的差額再乘以1.09%除以2%呢？？？

郭老師 解答

2023-09-05 11:39

你好，你這個(gè)不對(duì)呀，你開的3%，應(yīng)該你的預(yù)繳增值稅稅率是3%的呀，你再看一下我上面給你寫的。1.09改成一點(diǎn)零三百分之二改成3%就對(duì)了。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 11:49

哦，哦。是的哦~ 
1、那這樣說(shuō)來(lái)，我們之前一直按開出發(fā)票上的3%的稅率預(yù)繳的稅款就繳多了，是吧？ 
2、那如果按收入減去現(xiàn)場(chǎng)施工人員的工資后的差額按2%預(yù)繳稅款，之后也不需要再補(bǔ)繳剩下的1%了嗎？ 
3、再想問(wèn)一下：現(xiàn)場(chǎng)的這些施工人員都是臨時(shí)在當(dāng)?shù)卣业囊恍┐迕?，也就是工程?xiàng)目期間短期行為，在給他們申報(bào)的時(shí)候能否按照工資薪金這個(gè)類型給他們申報(bào)個(gè)稅呢？如果按工資薪金申報(bào)個(gè)稅是不是必須得給他們代扣代繳社保和醫(yī)保呢？如果工資里面提現(xiàn)了社保補(bǔ)助是否就可以不用給他們代扣代繳社保費(fèi)了呢？

郭老師 解答

2023-09-05 11:51

第一個(gè)對(duì)的，


第二個(gè)回來(lái)企業(yè)所在地銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減去預(yù)繳稅款，按照這個(gè)來(lái)的同學(xué)為什么不補(bǔ)，補(bǔ)1%，憑什么不補(bǔ)？

郭老師 解答

2023-09-05 11:52

第二個(gè)問(wèn)題一定要給我回復(fù)，你怎么算的不需要補(bǔ)？

郭老師 解答

2023-09-05 11:52

第三個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，申報(bào)工資薪金都需要簽訂勞動(dòng)合同，繳納社保的。不可以的，社保補(bǔ)助不正規(guī)。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 12:05

我對(duì)差額計(jì)稅不了解，按老師講的那我的理解就不對(duì)了，我原來(lái)的理解是：按差額計(jì)稅的方式在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了就等同于繳稅完成了；現(xiàn)在按老師說(shuō)的，我現(xiàn)在是這樣理解的：無(wú)論這個(gè)異地項(xiàng)目是按一般計(jì)稅還是按簡(jiǎn)易計(jì)稅在異地預(yù)繳增值稅都可以適用差額計(jì)稅方式按2%的稅率在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一部分增值稅，如果在當(dāng)?shù)匕?%預(yù)繳了增值稅，剩下的7%或者是1%是應(yīng)該在企業(yè)所在地完成繳稅的（對(duì)于一般計(jì)稅方式的增值稅應(yīng)繳稅額=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅方式的增值稅應(yīng)繳稅額就是銷項(xiàng)稅額）

郭老師 解答

2023-09-05 12:07

收入減去成本，按照這個(gè)來(lái)交增值稅，這個(gè)理解嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 12:07

你異地預(yù)繳了，回來(lái)再申報(bào)抵扣呀，你之前開的稅率是9%，那你才交了2%的稅率，那剩下的7%呢，不交了。如果是3%的，預(yù)繳的是3%回來(lái)不需要繳納。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 12:16

那就是說(shuō)按：2%的差額計(jì)稅方式只是在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一部分的增值稅稅款，最終還是要按9%或是3%完成繳稅后才能算是繳納全額稅款，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 12:18

是的，是的，是這么做的。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 14:09

那再請(qǐng)問(wèn)：差額計(jì)稅在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳和按實(shí)際稅率進(jìn)行預(yù)繳有什么區(qū)別呢？什么情況下用差額計(jì)稅預(yù)繳，什么情況按實(shí)際稅率預(yù)繳呢？

郭老師 解答

2023-09-05 14:18

差額繳交的少，收入減去成本，按照這個(gè)來(lái)交，如果回企業(yè)所在地，按照一般計(jì)稅是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。你得有專票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣才行。

郭老師 解答

2023-09-05 14:18

預(yù)繳所有的都可以按照差額

回企業(yè)所在地，簡(jiǎn)易計(jì)稅的可以差額，一般計(jì)稅的一般計(jì)稅，不允許差額，不能差額，再差額不就交的更少了，不用交稅了。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 14:26

好的，明白了，老師講得好清楚~ 
還有幾個(gè)問(wèn)題：1、差額計(jì)稅只是針對(duì)增值稅吧？企業(yè)所得稅不能用吧？2、對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)的短期施工人員，如果簽定了短期的勞動(dòng)合同，發(fā)放工資的時(shí)候能逐一的公轉(zhuǎn)私嗎，還是必須用對(duì)公賬戶里的批量發(fā)放工資的模塊呢？

郭老師 解答

2023-09-05 14:27

這個(gè)對(duì)的，是的。第二個(gè)都可以，這個(gè)不限制。

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 14:29

對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)的施工人員能直接跟包工頭簽定合同嗎？可以不用跟每個(gè)人簽合同吧？

郭老師 解答

2023-09-05 14:31

你好，你們準(zhǔn)備怎么做？做工資的話，你誰(shuí)你給誰(shuí)發(fā)工資，和誰(shuí)簽訂合同，如果你要和包工頭簽訂合同的話，你只能發(fā)給包工頭，不能發(fā)給明細(xì)

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 14:32

如果跟包工頭簽合同的時(shí)候，合同里列舉相關(guān)人員的姓名是否合理呢？

@#￥^_^ 追問(wèn)

2023-09-05 14:34

我們想簡(jiǎn)單點(diǎn)，跟包工頭簽一份合同可以適用所有的施工人員，不知道可行嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 14:34

合理啊，你簽合同，你和誰(shuí)簽訂合同，你和誰(shuí)有業(yè)務(wù)。

郭老師 解答

2023-09-05 14:35

不合理。剛才打錯(cuò)了