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施老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-09-05 10:36

同學(xué)你好 賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ) 不確認(rèn)遞延

施老師 解答

2023-09-05 10:37

永久性差異 不確認(rèn)遞延 暫時(shí)性差異才要確認(rèn)遞延

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同學(xué)你好 賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ) 不確認(rèn)遞延
2023-09-05 10:36:38
你好，永久性差異不確認(rèn)遞延所得稅 暫時(shí)定差異才確認(rèn)遞延所得稅。 暫時(shí)性的差異，是現(xiàn)在不讓扣，以后讓扣。永久性差異是現(xiàn)在不讓扣，以后也不讓扣。 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2020-04-29 19:59:29
你好 在實(shí)際工作中，永久性差異和暫時(shí)性差異是兩種不同的稅務(wù)處理方式。 永久性差異是指某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法在計(jì)算收益和費(fèi)用時(shí)的規(guī)定不同，導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額之間產(chǎn)生的差異。這種差異在某一期間內(nèi)不會(huì)消失，會(huì)一直存在。例如，企業(yè)發(fā)生的一些費(fèi)用，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中可以計(jì)入當(dāng)期成本，但在稅法中需要按年度分?jǐn)?，這就產(chǎn)生了永久性差異。 暫時(shí)性差異是指某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法在計(jì)算收益和費(fèi)用時(shí)的規(guī)定不同，導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額之間產(chǎn)生的暫時(shí)性差異。這種差異在某一期間內(nèi)會(huì)消失，不會(huì)一直存在。例如，企業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中需要按一定的方法進(jìn)行折舊，但在稅法中需要按另一種方法進(jìn)行折舊，這就產(chǎn)生了暫時(shí)性差異。
2023-11-28 21:43:48
這個(gè)是暫時(shí)性差異。但是 不確認(rèn)遞延所得稅 因?yàn)樗麤](méi)有影響利潤(rùn)、也沒(méi)有影響應(yīng)交稅費(fèi)
2019-07-23 11:33:23
同學(xué)你好 ①這里不確認(rèn)，即不做如下分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 ②待以后有足夠應(yīng)納稅所得額可供抵扣時(shí)，補(bǔ)記如下分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 ③后期轉(zhuǎn)回時(shí)做相反分錄 祝 學(xué)習(xí)愉快 身心健康
2021-06-07 19:03:52
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