王卓 追問

2018-01-16 10:54

不是的，我企業(yè)截止11月份是虧損的，12月份確認(rèn)收入金額比較大，形成12月利潤(rùn)90多萬，但是本年累計(jì)利潤(rùn)40多萬，且我們12月繳納所得稅是以40多萬的利潤(rùn)算的，不太明白其中的勾稽關(guān)系，且這一塊的知識(shí)我可以學(xué)習(xí)哪個(gè)模塊的課程呢

鄒老師 解答

2018-01-16 10:56

你好，你列舉 這種情況是不需要繳納企業(yè)所得稅的，因?yàn)槔塾?jì)是虧損的 
你可以去聽季度所得稅申報(bào)的課程

王卓 追問

2018-01-16 11:08

12月份已經(jīng)有利潤(rùn)了也可以不計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:09

你好，本年累計(jì)有利潤(rùn)，需要預(yù)交，需要計(jì)提所得稅 
借；所得稅費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅