助教 追問

2018-01-15 09:23

如果企業(yè)17年盈利的金額小于16年虧損的金額，那是不是不用計提法定盈余公積和任意盈余公積了，比如16年虧損10000,17年盈利6000，17年年底盈利結(jié)轉(zhuǎn)利潤分錄 借：本年利潤  6000  貸：利潤分配-未分配利潤 6000，之后要如何處理呢

鄒老師 解答

2018-01-15 09:26

你好，是的，需要先彌補虧損，然后才可以計提的  
結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是這樣處理就可以了

助教 追問

2018-01-15 09:30

像我剛剛舉的例子先彌補虧損，那結(jié)轉(zhuǎn)利潤后對彌補虧損如何做會計分錄嗯

鄒老師 解答

2018-01-15 09:33

你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤不受彌補虧損數(shù)據(jù)影響的

助教 追問

2018-01-15 09:37

那就說17年的賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后就不做盈余公積計提和彌補虧損的分錄了，在匯算清繳的時候注意彌補虧損的填列  是吧

鄒老師 解答

2018-01-15 09:40

你好，是的，因為你累計是虧損的，不需要計提盈余公積，彌補虧損也是不需要做分錄的

助教 追問

2018-01-15 14:04

小規(guī)模代開的專用發(fā)票都只能是3%的稅率吧

鄒老師 解答

2018-01-15 14:09

你好，是的，稅率就是3%，而不會是17%的

助教 追問

2018-01-15 14:44

現(xiàn)在最新的法定盈余公積和任意盈余公積分別提取的依據(jù)和比例是多少

鄒老師 解答

2018-01-15 14:45

你好，法定是10%，按凈利潤彌補虧損之后的金額   任意沒有規(guī)定比例

助教 追問

2018-01-15 16:07

老師你知道重慶注會一門的考試費是85還是50呀？

鄒老師 解答

2018-01-15 16:07

你好，這個就不太清楚，需要你去報名點擊繳費才知道多少錢一門的，不好意思