小幸運(yùn) 追問

2018-01-14 15:25

可是這個不屬于庫存商品吧？是直接送給客人免費(fèi)食用的糕點(diǎn)哦，然后也不會存在領(lǐng)用單之類的呢

方亮老師 解答

2018-01-14 15:27

如果沒有經(jīng)過領(lǐng)用程序， 編制如下分錄： 
借：銷售費(fèi)用 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

小幸運(yùn) 追問

2018-01-14 15:28

不會吧？也要交稅？我們是小規(guī)模的，從來沒有交過這個關(guān)于免費(fèi)贈送的稅呢

方亮老師 解答

2018-01-14 15:34

贈送屬于視同銷售，需要繳納增值稅。

小幸運(yùn) 追問

2018-01-14 15:36

老師，不是贈送商品才是嗎？可是這個糕點(diǎn)牛奶不屬于我們酒店的商品，不是拿來出售的呢

方亮老師 解答

2018-01-14 15:49

免費(fèi)食用屬于贈送，需要繳納增值稅。