我們整個(gè)年度盈利 就只有幾萬(wàn)元，但是 我們因?yàn)?月份沒(méi)有開(kāi)發(fā)票 ，給供應(yīng)商結(jié)貨款是 先結(jié)算了 ，利潤(rùn)是負(fù)的 。但是最后一個(gè)季度集中開(kāi)票了 利潤(rùn)在最后一個(gè)季度 有比較多 我要怎么計(jì)提企業(yè)所得稅 按最后一個(gè)季度實(shí)際的利潤(rùn)*25%計(jì)提嗎？這樣所得稅很高 但是實(shí)際我們公司整年也沒(méi)那么多 我是不是可以 不用按 季度的數(shù)據(jù)計(jì)提 先值計(jì)提一部分 ，年報(bào)的時(shí)候調(diào)增一下就可以了。

答： 你好，如果是小微企業(yè)，是按10%在計(jì)提的。

老師，我們是2021年新注冊(cè)的公司，2021年12月還有很多款是未付的，但是供應(yīng)商發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具了2021年的。那這些我是要按照業(yè)務(wù)發(fā)生月份計(jì)提成本，還是付款的時(shí)候計(jì)提成本?，F(xiàn)在公司沒(méi)有開(kāi)票，無(wú)收入。如果按照實(shí)際的計(jì)提成本，等實(shí)際開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)，沒(méi)有成本抵扣，企業(yè)所得稅會(huì)交好多吧

答： 對(duì)。等實(shí)際開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)，沒(méi)有成本抵扣，企業(yè)所得稅會(huì)交好多

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，你好，我想問(wèn)一下如果同一個(gè)法人注冊(cè)了兩個(gè)公司a.b，b公司其實(shí)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)，只是開(kāi)發(fā)票給a公司做賬，因?yàn)閍的企業(yè)所得稅太高，實(shí)際支付的供應(yīng)商又不給發(fā)票。像這樣有沒(méi)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

答： 您好！您說(shuō)的這種公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票。是違法的。