小玲 追問

2023-08-21 10:22

是的，做了無形資產(chǎn)的

郭老師 解答

2023-08-21 10:22

借營業(yè)外支出
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項
差額放到資產(chǎn)處置損益。

小玲 追問

2023-08-21 10:41

老師 我們土地評估價是700萬，營業(yè)外支出按照700萬來算嗎？   貸方的無形資產(chǎn)按照當(dāng)時購入的成本價來算？

郭老師 解答

2023-08-21 10:47

你好，營業(yè)外支出是700萬，
累計攤銷是你已經(jīng)攤銷的無形資產(chǎn)，
無形資產(chǎn)這個是原值，
應(yīng)交稅費，700萬/（一加稅率）*稅率

郭老師 解答

2023-08-21 10:47

剩下的差額到底在資產(chǎn)處置損益里面

小玲 追問

2023-08-21 11:04

貸方的無形資產(chǎn) 是不是就是當(dāng)時的土地出讓金和契稅

郭老師 解答

2023-08-21 11:12

對的，是的，就是你無形資產(chǎn)的入賬價值。

小玲 追問

2023-08-21 12:44

老師，還要請教下接收方要怎么做分錄

郭老師 解答

2023-08-21 12:45

借無形資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。

郭老師 解答

2023-08-21 12:45

要繳納契稅和印花稅。

小玲 追問

2023-08-21 13:16

老師，可以給個完整的分錄嗎

郭老師 解答

2023-08-21 13:17

借營業(yè)外支出
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項
差額放到資產(chǎn)處置損益




借無形資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。