陽光總在風(fēng)雨后 追問

2018-01-12 12:41

我們是一般納稅人老師，是 借:原材料   借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸:銀行存款  嗎老師？那年末不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？我們那個(gè)發(fā)票是17年12月份的，發(fā)票在認(rèn)證期前認(rèn)證就行了吧老師？

方老師 解答

2018-01-12 12:43

一般納稅人取得進(jìn)項(xiàng)未認(rèn)證時(shí) 借原材料  應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 
等認(rèn)證時(shí)再借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
在認(rèn)證期間認(rèn)證就可以的。

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2018-01-12 17:42

老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額需要加到資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)里邊嗎？如果加的話是不是得加負(fù)的這個(gè)稅額？

方老師 解答

2018-01-13 08:19

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額可以在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，或放在其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目。