借：預(yù)計(jì)負(fù)債80以前年度損益調(diào)整10貸：預(yù)計(jì)負(fù)債90借：以前年度損益調(diào)整20貸：遞延所得稅資產(chǎn)20借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅22.5貸：以前年度損益調(diào)整22.5最后一筆分錄要怎么理解？

答： 稅法允許在訴訟賠償在實(shí)際發(fā)生時抵扣，此時甲公司并未匯算清繳，可以直接抵扣，借方應(yīng)交稅費(fèi)相當(dāng)于抵扣

盤盈時：1）借：固定資產(chǎn)?　　貸：以前年度損益調(diào)整 .（2）調(diào)整所得稅借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ?。?）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整　 貸：利潤分配——未分配利潤 ，盤盈的固定資產(chǎn)還補(bǔ)交所得稅嗎？　

答： 你好，對以前年度損益有影響，需要補(bǔ)交所得稅的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我想問一下，年初2月份（年度所得稅匯算前）發(fā)生較大金額以前年度損益調(diào)整500萬（上一年度記在管理費(fèi)用里，此項(xiàng)費(fèi)用已經(jīng)確定不再支出，需要在2月份沖銷），那么，所得稅匯算時填寫年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要調(diào)整這500萬元嗎，如果調(diào)整，所得稅匯算年度報(bào)表和去年第四季度報(bào)表不一致會不會有影響

答： 所得稅匯算時填寫年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要調(diào)整這500萬元 所得稅匯算年度報(bào)表和去年第四季度報(bào)表會不一致，一般不會有影響，年報(bào)和第四季度報(bào)表在稅務(wù)局那里沒有特定的勾稽關(guān)系