夏末秋初 追問(wèn)

2018-01-12 09:53

暫估處理分錄怎么做啊，老師

鄒老師 解答

2018-01-12 09:56

借；庫(kù)存商品等科目  貸；應(yīng)付賬款——暫估

夏末秋初 追問(wèn)

2018-01-12 10:15

老師，我這筆收入是一筆廣告收入，我們有廣告這項(xiàng)，a公司找我們做了一個(gè)kt板，我們收了a公司200元，已經(jīng)給a公司開(kāi)完發(fā)票了，但是我們自己沒(méi)做，找的外面廣告公司做的kt板，花了68，現(xiàn)在外邊的廣告公司沒(méi)給我們開(kāi)發(fā)票呢，我記庫(kù)存商品合理嗎？我應(yīng)該怎么記賬才更合理啊

鄒老師 解答

2018-01-12 10:24

你好，需要記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

夏末秋初 追問(wèn)

2018-01-12 10:26

發(fā)票現(xiàn)在沒(méi)回來(lái)，我先計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，等1月份發(fā)票開(kāi)回來(lái)，我直接把發(fā)票附在后邊就可以了是嗎

鄒老師 解答

2018-01-12 10:27

你好，根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)之前暫估，然后根據(jù)發(fā)票再做成本分錄的

夏末秋初 追問(wèn)

2018-01-12 10:32

是，然后我說(shuō)暫估分錄怎么記，你說(shuō)記庫(kù)存商品等科目，我說(shuō)記庫(kù)存商品合理嗎，你說(shuō)記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我說(shuō)發(fā)票沒(méi)開(kāi)回來(lái)能計(jì)成本嗎，你說(shuō)先暫估，那么又回來(lái)了，暫估到底是計(jì)哪個(gè)科目合理啊

鄒老師 解答

2018-01-12 10:34

暫估入庫(kù)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸；應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

夏末秋初 追問(wèn)

2018-01-12 10:42

那我12月份先做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 68   貸；應(yīng)付賬款-暫估 68，等1月份發(fā)票回來(lái)了借；應(yīng)付賬款-暫估 68貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本68，然后再根據(jù)發(fā)票 入賬借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （小規(guī)模，無(wú)進(jìn)項(xiàng)） 貸；庫(kù)存現(xiàn)金可以嗎？

鄒老師 解答

2018-01-12 10:43

你好，可以這樣處理的