半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-11 16:23

不計(jì)的話，那地方稅城建等稅都是免的，直接做借方：應(yīng)交-城建，貸：營(yíng)業(yè)外收入，那應(yīng)交-城建等地方稅，這個(gè)科目不是借貸不平嗎‘？？？？？

鄒老師 解答

2018-01-11 16:26

你好，不計(jì)提，也不做結(jié)轉(zhuǎn)到  
因?yàn)槊庹髁烁郊佣悾筒蛔龈郊佣惖姆咒浀?/p>

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-11 16:27

我怎么不明白呢？比如：我抵免時(shí)，借：應(yīng)交稅-城建稅100，貸營(yíng)業(yè)外收入100，那這個(gè)應(yīng)交稅-城建稅的貸方不是有一個(gè)余額100嗎？？？？？ 
但我看記帳公司他們之前也沒(méi)有計(jì)提呀

鄒老師 解答

2018-01-11 16:28

你好，如果有應(yīng)納稅額，正常是 借；稅金及附加     貸；應(yīng)交稅費(fèi)  
因?yàn)闇p免了，就這個(gè)分錄都不做登錄，怎么會(huì)有地貸方余額呢

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-11 16:30

減免了不是應(yīng)該有一個(gè)抵免的分錄嗎？做到營(yíng)業(yè)外收入里？？jQuery111303816239056063926_1515659376544??

鄒老師 解答

2018-01-11 16:33

你好，減免了就不做計(jì)提，也就不需要減免的