風的盡頭 追問

2023-08-09 10:00

個稅手續(xù)費返還

玲老師 解答

2023-08-09 10:02

 你好 ：
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十七條 對扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費。
適用場景：代扣代繳個人所得稅的扣繳義務人

申報時間：次年1.1-3.30

申請渠道：線上（自然人電子稅務局扣繳端/自然人電子稅務局Web端）、線下（扣繳義務人所在的主管稅務機關(guān)）,目前只接觸過在自然人電子稅務局扣繳端進行個稅手續(xù)費返還，故本文只講解在自然人電子稅務局扣繳端操作流程。

系統(tǒng)：自然人電子稅務局扣繳端，用單位賬戶登錄

路勁：代扣代繳-退付手續(xù)費核對-獲取結(jié)報單-確認結(jié)報單-申請退庫-選擇接收手續(xù)費的銀行賬號，審核通過后即撥款，跟進到賬即可。




 賬務處理： 
借 銀行存款
貸其他收益  
應交稅費，應交增值稅  （6%稅率 ） 
按無票收入申報

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:04

老師，應交稅費，應交增值稅  （6%稅率 ） 這個分錄是必填的嗎？我們現(xiàn)在還沒有銷售收入

玲老師 解答

2023-08-09 10:06

你好，是的，這個是需要征交增值稅的，一般納稅人6%。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:08

就是相當于這筆錢的6%我還要再交銷項稅？

玲老師 解答

2023-08-09 10:13

的是這個意思，對的是的。不含稅的金額乘以6%。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:16

不含稅的金額乘以6%，您指的是我收到的這筆錢全部嗎

玲老師 解答

2023-08-09 10:19

收到的這筆錢除以1.06×6%就是交的稅款。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:23

那這筆錢我該計入現(xiàn)金流什么項目呢；老師

玲老師 解答

2023-08-09 10:26

您好。經(jīng)營活動，銷售商品提供服務的現(xiàn)金流入。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:27

如果后面還要發(fā)給個人，那該怎么賬務處理呢老師

玲老師 解答

2023-08-09 10:32

那就作為福利費處理了，寫福利費的分錄。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:39

發(fā)給個人，不用繳納個人所得稅嗎

玲老師 解答

2023-08-09 10:47

這筆業(yè)務不需要繳納個人所得稅。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:51

那申報個稅是該怎么處理呢？

玲老師 解答

2023-08-09 10:54

你好 填寫收入 選擇減免就行 

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:56

那這個減免還需要提供什么證名之類的嗎

玲老師 解答

2023-08-09 11:12

你好 不用的 不用證明的