方方 追問

2018-01-11 12:04

老師 我第一次報年底的季報 和所得稅申報心里沒到！求解答！ 
1,：我們前幾個季度沒有收入 也沒有開發(fā)票 最后一個季度有400萬的開票收入，但是成本也差不多400萬了 因為我們的經(jīng)營期較長 目前還沒有盈利 成本結(jié)轉(zhuǎn)時我沒有發(fā)票也可以直接做成本的吧！ 
2： 到年報時有發(fā)票的沖抵成本 沒發(fā)票的做匯算清繳時再調(diào)增對嗎？那有幾張專票也是可以全額（含稅）抵扣的對吧！

陽老師 解答

2018-01-11 12:24

沒有成本發(fā)票只有暫估入賬后結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估：借：庫存商品等  貸：應(yīng)付暫款-暫估款 結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品等

方方 追問

2018-01-11 13:15

我們是勞務(wù)公司 只是負責給用人單位招聘，不存在采購環(huán)節(jié)，這些人工作滿1個月后用人單位給我們結(jié)算招聘服務(wù)費算是收入，成本是我們支付給供應(yīng)商的貨款 這些貨款也是等員工干夠一定的時間才結(jié)算的 結(jié)算周期會跨月也會跨年，我這樣的成本要怎么么入帳啊，老師？

陽老師 解答

2018-01-11 13:24

那你只有暫估成本才行，暫估：借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估款  結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本

方方 追問

2018-01-11 16:41

那做內(nèi)帳的時候是不是就不用暫估了 直接實際借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費 貸：應(yīng)付賬款  就行了

陽老師 解答

2018-01-12 10:11

做內(nèi)賬不需暫估按實際收到發(fā)票進行做賬