我們12月社保繳納時(shí)，借管理費(fèi)用－社保，其他應(yīng)收款－社保，貸銀行存款?。∵€需要計(jì)提12月社保嗎？？計(jì)提12月工資，就是借管理費(fèi)用－工資，貸應(yīng)付職工薪酬？？？

答： 你好！一般不需要計(jì)提社保！公司承擔(dān)部分直接進(jìn)入管理費(fèi)。

工資發(fā)放和計(jì)提，還有社保費(fèi)的賬務(wù)處理是這樣嗎？發(fā)放上月工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資×× 貸：其他應(yīng)收款～社保×× 銀行存款××計(jì)提本月工資：借：管理費(fèi)用-工資××貸：應(yīng)付職工薪酬-工資××付本月社保費(fèi)：借：管理費(fèi)用-社?！痢? 其他應(yīng)收款-社?！痢临J：銀行存款××

答： 社保單位部分要先計(jì)提后繳納，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬。繳納借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸：銀行。如果是先繳納后收回個(gè)人部分，可以用其他應(yīng)收款科目核算。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我們工資是當(dāng)月的次月發(fā)，社保是當(dāng)月社保當(dāng)月繳納，以7月為例這樣對(duì)嗎？1、計(jì)提7月工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 -工資 2、計(jì)提7月社保 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 3、繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸 銀行存款 4、發(fā)放6月工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，我對(duì)當(dāng)月社保當(dāng)月繳納這里老是有點(diǎn)糊涂，麻煩老師看看

答： 第四個(gè)分錄不對(duì)，少了一個(gè)個(gè)人所得稅的 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金