小U 追問

2018-01-10 15:58

上個月還的，但是發(fā)票日期是這個月的，我現(xiàn)在要做上個月的賬要怎么做分錄？

宋生老師 解答

2018-01-10 16:00

你好！你計提的時候怎么做的分錄。

小U 追問

2018-01-10 16:01

借財務(wù)費用貸應(yīng)付利息

宋生老師 解答

2018-01-10 16:02

你好！這樣的話，你應(yīng)該紅字沖減這個分錄。因為這個財務(wù)費用金額是錯的。 
然后借財務(wù)費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸應(yīng)付利息。把發(fā)票貼進去。 
付款的時候，借應(yīng)付利息 貸銀行存款。

小U 追問

2018-01-10 16:04

但是我那時候計提的時候發(fā)票還沒收到，這種情況下可以做進項稅額嗎？

小U 追問

2018-01-10 16:05

可不可以等我收到發(fā)票時沖減財務(wù)費用？

宋生老師 解答

2018-01-10 16:06

你好！沖減和重做都是更正的一種方式。也可以沖減的。

小U 追問

2018-01-10 16:06

等到我收到的時候就借財務(wù)費用  應(yīng)交稅費貸財務(wù)費用

宋生老師 解答

2018-01-10 16:07

你好！是借應(yīng)交稅費 貸財務(wù)費用。