lion 追問(wèn)

2023-08-03 10:14

不可以 計(jì)算抵扣對(duì)吧

venus老師 解答

2023-08-03 10:16

同學(xué)，以上面的實(shí)際稅額為準(zhǔn)

lion 追問(wèn)

2023-08-03 10:16

根據(jù)財(cái)稅〔2017〕37號(hào)第二條、財(cái)稅〔2018〕32號(hào)第二條、財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)第二條規(guī)定，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，以增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

因此，公司購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得開(kāi)具的稅率為1%的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票，不得按9%或10%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模納稅人選擇放棄享受減征增值稅政策，開(kāi)具3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得了小規(guī)模納稅人開(kāi)具的3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，即可按上述規(guī)定計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

這個(gè)政策取消了？

venus老師 解答

2023-08-03 10:19

開(kāi)具3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得了小規(guī)模納稅人開(kāi)具的3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題呀

venus老師 解答

2023-08-31 13:52

從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按銷(xiāo)售發(fā)票和收購(gòu)發(fā)票注明的買(mǎi)價(jià)和9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅