那個(gè)銷售一批商品發(fā)票已開(kāi)出，但貨款尚未收完，本批產(chǎn)品也未完工，下個(gè)月才能發(fā)出，那本月的收入及成本該怎么核算呢？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-10 12:43

你好，只需要根據(jù)發(fā)出貨物情況做收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)這一批貨物所對(duì)應(yīng)的成本

幸福沙追問(wèn)

2018-01-10 12:45

本月沒(méi)有發(fā)出貨物，就不用做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？那我開(kāi)出發(fā)票的時(shí)候要怎么做分錄啊

幸福沙追問(wèn)

2018-01-10 12:48

一般納稅人不是要根據(jù)發(fā)票走賬嗎？

鄒老師解答

2018-01-10 12:48

你好，是的
開(kāi)具的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸；庫(kù)存商品

幸福沙追問(wèn)

2018-01-10 12:53

但是我產(chǎn)品還沒(méi)做完，貨沒(méi)發(fā)出，能這樣做嗎？

鄒老師解答

2018-01-10 12:54

你好，你都開(kāi)具發(fā)票了是必須做收入確認(rèn)，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的
沒(méi)有做完，貨物是無(wú)法發(fā)出，也是不能開(kāi)具銷售發(fā)票的

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