老師您好，其他應(yīng)付款貸方轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅嗎？其他應(yīng)付款借方轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)可以列支進(jìn)行稅前扣除嗎？謝謝

答： 你好，需要交所得稅的，支出的如果依據(jù)完整確實(shí)不能收回的可以稅前扣除的

甲股份有限公司為上市公司（適用的所得稅稅率為25%。2023年第四季度，甲公司發(fā)生的與所得稅核算相關(guān)的事項(xiàng)及其處理結(jié)果如下： 　?。?）甲公司2023年12月接到物價(jià)管理部門的處罰通知，因違反價(jià)格管理規(guī)定，要求支付罰款100萬(wàn)元。甲公司記入營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，同時(shí)確認(rèn)了其他應(yīng)付款100萬(wàn)元，至2023年末該罰款尚未支付。甲公司確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債25萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，企業(yè)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定支付的罰款不允許在稅前扣除。老師，您好！這個(gè)不允許稅前扣除100萬(wàn) 不能確認(rèn)遞延所得稅 但是公司不是已經(jīng)做賬100營(yíng)業(yè)外支出了嗎？后續(xù)怎么做賬？

答： 你好同學(xué)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出100，不能稅前扣除，所以納稅調(diào)增就可以了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

營(yíng)業(yè)外支出所得稅可以稅前扣除嗎

答： 具體看你營(yíng)業(yè)外支出發(fā)生的性質(zhì)，有些是可以扣除的。