Yyyu. 追問

2023-07-30 21:11

6月份會(huì)計(jì)分錄，已結(jié)賬
1.原材料 46,902.65
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅6,097.35
應(yīng)付賬款-53,000.00

2.暫估：借原材料336348.43
貸應(yīng)付賬款-暫估336348.43

3.領(lǐng)用材料：借生產(chǎn)成本-直接材料383251.08
貸原材料383251.08

4.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：借生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 37,658.67
貸制造費(fèi)用-折舊費(fèi)37,658.67

5.入庫 ：借庫存商品420,909.75
貸生產(chǎn)成本-直接材383.251.08
生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用37,658.67

6.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本453.251.08
貸庫存商品453,251.08

7月份目前做了一筆：
借：固定資產(chǎn)46902.65
貸：原材料46902.65    （原材料為負(fù)數(shù)了）
老師7月份還需要怎么調(diào)整，麻煩你跟我說一下會(huì)計(jì)分錄包括金額

冉老師 解答

2023-07-30 21:12

還需要做一筆
借原材料46902.65 
貸主營業(yè)務(wù)成本46902.65 

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:17

老師，第一筆紅沖需要做嗎，主營業(yè)務(wù)成本為什么會(huì)出現(xiàn)余額為負(fù)數(shù)，-46902.65

冉老師 解答

2023-07-30 21:19

因?yàn)橹俺杀径嘧隽耍F(xiàn)在負(fù)數(shù)，一正一付是正常的

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:23

我7月這樣做是正確的嗎，原材料也是負(fù)數(shù)了，哪里出現(xiàn)問題

冉老師 解答

2023-07-30 21:23

原材料不能負(fù)數(shù)的，成本可以負(fù)數(shù)，最終結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的
調(diào)整一下原材料的

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:30

老師，這是我7月份最后調(diào)整完的，現(xiàn)在原材料平了，主營業(yè)成本余額為負(fù)數(shù)，你幫我看看對不對。下個(gè)月正常結(jié)轉(zhuǎn)做賬就行了吧

冉老師 解答

2023-07-30 21:31

老師看了，沒問題的，成本負(fù)數(shù)正常，因?yàn)橹岸嘟Y(jié)轉(zhuǎn)成本了

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:35

我現(xiàn)在很疑惑，1.  為啥上次做錯(cuò)那筆不進(jìn)行紅沖，而是調(diào)整   2.固定資產(chǎn)在7月份錄入資產(chǎn)卡片就行了吧，時(shí)間的話從6月31日底開始計(jì)提折舊還是從7月底計(jì)提折舊

冉老師 解答

2023-07-30 21:35

你可以沖回，全部沖回，重新做賬

冉老師 解答

2023-07-30 21:36

固定資產(chǎn)7月份開始折舊

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:39

這樣的話7月份固定資產(chǎn)折舊費(fèi)就有這筆6月份錄錯(cuò)的那筆折舊費(fèi)了嗎

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:41

老師，這樣時(shí)間有沒有問題

冉老師 解答

2023-07-30 21:41

從7月份開始折舊，學(xué)員

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:57

剛才有個(gè)老師跟我說從6月份開始折舊，我現(xiàn)在不知道聽誰的啊

冉老師 解答

2023-07-30 22:01

7月份開始折舊，學(xué)員，不過差一個(gè)月也沒事

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:01

老師，這樣時(shí)間改為7月底嗎

冉老師 解答

2023-07-30 22:03

是的，一般寫7月初就可以的

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:04

老師，我感覺開始使用日期就是6月底吧，這是7月自動(dòng)生成的計(jì)提折舊憑證，里面包含那項(xiàng)固定資產(chǎn)

冉老師 解答

2023-07-30 22:07

開始折舊7月份，卡片寫6月底，

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:10

那我這樣沒問題，開始使用日期6月30日，折舊是7月份憑證自動(dòng)計(jì)提折舊了

冉老師 解答

2023-07-30 22:12

是的，學(xué)員，是這樣的