強(qiáng)顏歡笑 追問

2018-01-09 16:23

老師，沖銷不是應(yīng)該做相反的分錄嗎？

學(xué)堂答疑王老師 解答

2018-01-09 16:24

@強(qiáng)顏歡笑:學(xué)員您好！沖銷不是做相反的分錄，而是做紅字沖銷，原來做的正數(shù)，現(xiàn)在做負(fù)數(shù)原方向沖銷

強(qiáng)顏歡笑 追問

2018-01-09 16:28

反方向沖銷跟同方向負(fù)數(shù)沖銷是一樣的吧

學(xué)堂答疑王老師 解答

2018-01-09 17:24

學(xué)員您好！這個(gè)效果是不一樣的，如果你反方向沖，會(huì)導(dǎo)致你科目余額表里面管理費(fèi)用貸方發(fā)生額的虛增，從賬面上面是不好看的，因?yàn)槟愎芾碣M(fèi)用期末結(jié)轉(zhuǎn)也是在貸方，沖銷的時(shí)候你也做在貸方，那么到時(shí)如果非財(cái)務(wù)專業(yè)的人員來看賬，是不是發(fā)現(xiàn)借方和貸方兩邊都虛增了管理費(fèi)用1500元？請(qǐng)仔細(xì)想想，也可以自己編個(gè)明細(xì)賬看看，你反方向沖一定會(huì)造成這種亂象的。

強(qiáng)顏歡笑 追問

2018-01-10 11:08

好的，謝謝老師，1、-1500是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方-1500？  
2、你再幫我看看，這樣做了之后 ，利潤表中里該怎么填，1500填入稅金及附加嗎？那么沖銷上月的管理費(fèi)用之后，本月數(shù)就是負(fù)數(shù)了，會(huì)不會(huì)有問題呢，

學(xué)堂答疑王老師 解答

2018-01-10 15:23

@強(qiáng)顏歡笑:你好，管理費(fèi)用-1500確實(shí)需要結(jié)轉(zhuǎn)，但是不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤貸方-1500，而是借方-1500，你好，你這是會(huì)計(jì)做賬錯(cuò)誤，不能調(diào)當(dāng)期的管理費(fèi)用，應(yīng)該直接調(diào)增月初未分配利潤