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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2018-01-09 16:14

要結(jié)轉(zhuǎn)的，進項銷項本年利潤等           結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
          借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時  借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 
年末將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配---未分配利潤科目 
盈利時：借記本年利潤  貸記利潤分配---未分配利潤 
虧損時：借記未分配利潤利潤  貸記本年利潤

青春俠 追問

2018-01-09 17:26

老師好，相當(dāng)于最后都要結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)平嗎？

樸老師 解答

2018-01-09 17:32

是的

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相關(guān)問題討論
你好，說明已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到啟用賬套的月份，就不能再往前反結(jié)賬的 比如啟用賬套日期是5.1日，你結(jié)賬只能反結(jié)賬到5月份，無法反結(jié)賬到4月份的
2019-09-18 15:20:48
會計上反結(jié)賬，你的財務(wù)系統(tǒng)月末不是先記賬-再結(jié)賬才能開始下月做憑證嗎？反結(jié)賬就是反到上月未結(jié)賬的狀態(tài)
2022-03-12 11:19:08
你結(jié)賬后就會到這個月的
2019-06-13 16:05:13
你好；? ?實際中 是可以操作反結(jié)賬； 但是《財務(wù)會計制度》及財務(wù)軟件相關(guān)的法規(guī)明 令禁止在財務(wù)軟件中提供此類功能?
2022-10-17 10:35:22
您好，財務(wù)軟件都是一個個月進行反結(jié)賬。你現(xiàn)在反結(jié)賬期間應(yīng)該是上個月，到上上個月說明是不是你上個月么有結(jié)賬
2019-06-13 16:06:44
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