風(fēng)吹飄絮 追問

2018-01-09 11:53

老師，那我這個(gè)申報(bào)，負(fù)數(shù)申報(bào)要在大廳申報(bào)，代開負(fù)數(shù)下面的銷項(xiàng)是不是也要寫負(fù)數(shù)；即銷售：-39761.17對(duì)應(yīng)銷售下方本期應(yīng)納稅額-1192.84；服務(wù)293362.55對(duì)應(yīng)下方本期應(yīng)納稅額8800.88；最后合計(jì)應(yīng)交稅額是7608.04；然后根據(jù) 這個(gè)來算附加呢

吳月柳 解答

2018-01-09 12:03

是的，根據(jù)實(shí)繳的增值稅來申報(bào)附加稅，按7608.04

風(fēng)吹飄絮 追問

2018-01-09 12:41

老師，我忽略了一個(gè)問題。因?yàn)槭谴_，銷售貨物和服務(wù)兩個(gè)都是代開的，服務(wù)是預(yù)繳了8800.88的稅額；后面又代開的銷售貨物負(fù)數(shù)-39761.17?？梢娊貓D，截圖是網(wǎng)上申報(bào)時(shí)導(dǎo)出來的 
這種情況下：增值稅申報(bào)的銷售應(yīng)納稅額還是要填-1192.84嗎，是不是還要填本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額-1192.84？ 
還有這樣的話，附加稅是按8800.88還是按7608.04呢？

吳月柳 解答

2018-01-09 12:44

要填上-1192.84才對(duì)，你們當(dāng)時(shí)代開時(shí)已經(jīng)扣了稅8800.88的話附加稅就要按8800.88來申報(bào)，負(fù)數(shù)的下期抵扣時(shí)會(huì)自動(dòng)減去的