我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，21年多計(jì)提了100元企業(yè)所得稅，22年未進(jìn)行賬務(wù)處理，23年應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄

答： 首先，你需要明確的是，企業(yè)所得稅的計(jì)提是根據(jù)企業(yè)的利潤來計(jì)算的，如果你們在21年計(jì)提了100元的企業(yè)所得稅，那么在22年如果沒有進(jìn)行任何賬務(wù)處理，那么這筆錢應(yīng)該還在你們的負(fù)債中。

老師，22年第四季度的所得稅，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則23年計(jì)提的話有以前年度損益調(diào)整的，但是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，那我小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則23年補(bǔ)提22年所得稅是計(jì)提在“利潤分配-未分配利潤”還是“所得稅費(fèi)用”？

答： 利潤分配，未分配利潤。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

21年計(jì)提企業(yè)所得稅，借企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業(yè)所得稅退稅分錄應(yīng)該怎么做，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

答： 21年計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：企業(yè)所得稅。22年5月申請21年企業(yè)所得稅退稅的分錄：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況來決定是否需要對企業(yè)所得稅進(jìn)行計(jì)提，如果企業(yè)把所得稅計(jì)提在期末，企業(yè)應(yīng)該在期末分錄借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：企業(yè)所得稅。