劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 09:38

老師：在2017年，我們公司投資股票虧損20萬(wàn)、自己成立的私募基金收到業(yè)績(jī)報(bào)酬40萬(wàn)，投資另一家公司虧損-5萬(wàn)，那么在企業(yè)所得稅報(bào)表中，有一項(xiàng)附表免稅收入，是證券投資基金管理人取得的免稅收入，我是填40萬(wàn)，還是40-20-5=15萬(wàn)呢？還是按照利潤(rùn)表的金額填寫(xiě)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 09:48

您好，取得的免稅收入，我填寫(xiě)15萬(wàn)元。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 09:51

老師：按15萬(wàn)免稅收入做，公司會(huì)不會(huì)虧了呢？匯算清繳要不要調(diào)整呢？還有一個(gè)問(wèn)題：我們投以一家公司，我做的是：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 60 貸：銀行賬款60 現(xiàn)在那家公司清算了，我們虧損了10，剩余的錢收回來(lái)了，我的科目是借：銀行存款50 投資收益 10 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資：60，這樣做對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 09:57

您好，公司是有點(diǎn)虧，但是如果您按40萬(wàn)元填寫(xiě)了，是不是國(guó)家有點(diǎn)虧啊。分錄是對(duì)的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 10:02

老師的意思是只能按15萬(wàn)填寫(xiě)了，要不利潤(rùn)表跟免稅收入的報(bào)表就不一致了，是這意思吧？匯算清繳不用調(diào)整了吧？

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 10:04

老師：去年公司整體有利潤(rùn)，我計(jì)提了盈余公積，今年公司就虧損了，加上去年的盈利也是虧損，那么這盈余公積我是繼續(xù)掛賬嗎？還是調(diào)整回來(lái)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 10:26

您好，不是那個(gè)意思，是按規(guī)定是填寫(xiě)15萬(wàn)元的。盈余公積可以繼續(xù)掛賬的，不用沖回來(lái)。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 10:33

老師:1、這是我公司的季度所得稅報(bào)表，前3個(gè)季度已經(jīng)預(yù)交了18000的企業(yè)所得稅。但是全年是虧損的，這預(yù)交的18000是不是在匯算清繳調(diào)回來(lái)呢？2、公司員工報(bào)賬借款。本來(lái)有5000的借款，但是發(fā)票是15000的，我就直接沖5000借款可以嗎？那10000不做分錄。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 10:39

您好，1、是要調(diào)整回來(lái)的。2、不能不管10000元的，要問(wèn)清楚這個(gè)多出來(lái)的1萬(wàn)元是怎么回事，是不是還需要付款，之后，再做處理的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 10:41

這10000是不需要付款的，就是員工拿回來(lái)報(bào)賬的，發(fā)票開(kāi)多了。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 11:27

您好，如果是這樣的話，可以在發(fā)票上寫(xiě)上實(shí)際支付5000元，就行了，1萬(wàn)元就不用處理了。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 13:35

老師：我申報(bào)的報(bào)表中，實(shí)際利潤(rùn)額是-565770.48，但是我的利潤(rùn)表-560,763.76，正好相差營(yíng)業(yè)外支出5006.72，利潤(rùn)表和季度所得稅報(bào)表是應(yīng)該相差5006.72嗎？還是我填錯(cuò)了？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:00

您好，對(duì)的，因?yàn)橐话闱闆r下，營(yíng)業(yè)外支出是不允許稅前扣除的。要調(diào)增利潤(rùn)的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 14:08

那我的報(bào)表都是對(duì)的哈，可以正常申報(bào)吧？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:11

您好，那您的投資收益都是免稅的嗎？

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 14:12

老師“我們公司報(bào)銷一下2017年的費(fèi)用，但是賬上錢不夠了，就得先掛賬，摘要：XXX報(bào)銷招待費(fèi)    借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)   貸”其他應(yīng)付款-應(yīng)付未付款，這樣對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:25

您好，這樣對(duì)的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 14:29

我的投資收益都是免稅的，跟稅務(wù)局確認(rèn)過(guò)得。。還有一個(gè)問(wèn)題，領(lǐng)導(dǎo)拿來(lái)北京住宿費(fèi)發(fā)票7萬(wàn)元，也不說(shuō)咋回事，這樣的住宿費(fèi)不能入差旅費(fèi)吧？入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？都是本地的發(fā)票，老板有時(shí)候本地的各個(gè)酒店都住，但是金額太大了，我不敢入差旅費(fèi)。

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 14:46

您好，哦，投資收益免稅的話，填寫(xiě)的報(bào)表就對(duì)了，是的，最好問(wèn)清楚老板是做什么用的，再做差旅費(fèi)，還是招待費(fèi)。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 14:57

老板也不說(shuō)，我覺(jué)得不是正常業(yè)務(wù)的發(fā)票，所以他不說(shuō)。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-01-09 15:03

老師：我們公司沒(méi)車，老板跟跟朋友出去的時(shí)候做朋友的車，發(fā)生的加油費(fèi)1200，修車配件費(fèi)用2500可以在公司報(bào)銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-09 15:08

您好，是的，那就記入招待費(fèi)吧。