DQ 追問

2018-01-08 22:31

是的，繳納的時(shí)候是做的這個(gè)，但是這個(gè)我沒有計(jì)提的，所以借方金額就比較大了，應(yīng)該怎么沖平呢？

陽老師 解答

2018-01-08 23:07

首先你需補(bǔ)提后在做支付分錄

DQ 追問

2018-01-08 23:27

具體怎么提呢？分錄怎么寫？不是薪資的個(gè)人所得稅哈，是稅務(wù)局核定的另一種稅，因?yàn)槭聞?wù)所是不交企業(yè)所得稅的。這個(gè)是合伙人交的個(gè)人所得稅

陽老師 解答

2018-01-08 23:33

如果是企業(yè)繳納的個(gè)人所得稅 (1)月末提取時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 (2)月度末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用 (3)下月繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  貸;銀行存款

DQ 追問

2018-01-08 23:35

如果是前幾年的業(yè)務(wù)，需不需要通過以前年度損益調(diào)整科目來做？

陽老師 解答

2018-01-08 23:45

@DQ:以前年度的需要通過以前年度損益調(diào)整科目

DQ 追問

2018-01-08 23:47

13年7月，繳納所得稅，我做的分錄是借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 382.5 貸：銀行存款 382.5.現(xiàn)在我要調(diào)整，是不是做借：以前年度損益調(diào)整還是所得稅？？ 382.5 貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅382.5？？？

陽老師 解答

2018-01-09 09:49

@DQ:涉及到損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目過渡